Деньги и государство 

Возвращение налога при покупке дома. Налогообложение при покупке и продаже квартиры. Документы на предоставление

Грядущий год будет для России жизненно важным и определяющим. Помимо выборов президента в стране пройдет масштабная реформа Министерста внутренних дел. В рамках этого мероприятия концепция организации полностью изменится, часть полномочий будет перераспределена, некоторые силовые структуры расформируют, а часть их функции передадут другим охранно-защитным ведомствам.

Поменяется и принцип начисления пенсии в МВД в 2018 году. Предположительно, денежное пособие для силовиков существенно вырастет, но на сколько процентов и в какие сроки, пока неизвестно. Зато уже точно ясно, что для его получения придется проработать в соответсвующих органах нескольколько большее, нежели сейчас, количество времени. Необходимый стаж планируют увеличить до 25 лет, но, скорее всего, произойдет это не слишком приятное событие уже 2019 году.

Как работает сейчас пенсионная система выплат для сотрудников МВД

Глубокий экономический кризис, поразивший производственно-финансовые системы многих стран, самым негативным образом отразился на России. Стоимость энергоносителей рухнула, зарубежные компании ограничили до минимума свои инвестиции и даже ликвидировали часть уже работающих проектов на территории РФ. Государству пришлось подстраиваться под новые жизненные реалии и вводить режим жесткой экономии бюджетных денег.

Реализацию малопопулярной меры начали с сокращения целого перечня социальных выплат и ограничили индексацию пенсий многим категориям граждан. Но, несмотря на все сложности и проблемы, материальное обеспечение сотрудников силовых структур урезать не стали, а, даже наоборот, постарались сохранить его в прежних объемах.

Около четырех лет назад пенсионное довольствие работников МВД взял под личный контроль президент Владимир Путин. С его подачи Государственная Дума приняла целый ряд законов, направленных на улучшение жизни отставных силовиков. Повышение размеров выплат прошло в шесть этапов и в итоге довольствие выросло на 10%. «Мы обязаны поддерживать порядок и спокойствие на улицах наших городов и поселков, а без сотрудников МВД это — просто невозможно. Они каждый день рискуют жизнь для того, чтобы все население чувствовало себя защищенно. И, выйдя на пенсию, они тоже рассчитывают на нашу поддержку, внимание и благодарность. Поэтому, я очень рад, что мы изыскали возможность не только дать достойные пенсии полиции, но и повысить их в соответствии с инфляционной составляющей», — высказался об увеличении выплат глава России.

Сегодня расчет пенсии в МВД и доплаты к ней производятся по следующим параметрам :

  • 20 лет общего рабочего стажа в органах дают право на 50% надбавку к стандартной пенсии. За каждый следующий год начисляется еще по 3%. Максимальный размер допвыплаты не может превысить 85%;
  • смешанный срок службы обеспечивает надбавку 1% за каждый дополнительный год;
  • инвалидность в следствии заболевания гарантирует 75% надбавку;
  • инвалидность, приобретенная вследствие ранения при исполнении служебных обязанностей, приводит к надбавке в 85%;

Кроме этих позиций существуют еще бонусы местного характера, которые выплачивают пенсионерам-силовикам местные бюджеты муниципалитетов и федеральных округов.

Если сотрудник был сокращен или уволен до достижения возраста, позволяющего уйти на заслуженный отдых, право получения денежного довольствия обеспечивается следующими правилами:

  1. общее количество стажа не должно быть ниже 25 лет;
  2. отработать в органах нужно хотя бы 12,5 из них.

Граждане, не выполнившие эти условия, но проработавшие в органах от 15 до 20 лет, получают социальные пособия. На объем суммы выплат влияют общий размер оклада по основному месту работы, начисления за звание и различные надбавки, полученные соискателем за время службы.

Руководство страны уделяет особое внимания пенсионному обеспечению бывших военных, потому что они отдают лучшие годы своей жизни службе на благо стран (Россия совершенно заслужено называется военной державой, ведь ее армия является силой, с которой приходится считаться каждому). Неудивительно, что особенно актуальной сегодня является информация о том, что ожидает пенсионеров МВД в 2018 году и на что им стоит надеяться, ведь вопросы пенсионного обеспечения в России сегодня стоят крайне остро, и в момент кризиса ситуация только ухудшилась, поэтому хороших новостей российские пенсионеры не получали очень давно.

Пенсионная система РФ сегодня претерпевает ряд изменений, которые касаются ее реорганизации, и все знают, что данное мероприятие уже успело полечь за собой массу проблем. Выяснилось, что на нормальное проведение реорганизации достаточного количества средств нет, и пострадали от этого, естественно, пенсионеры. Около четырех лет назад глава государства уже обратил внимание на пенсионное довольстве сотрудников МВД, пребывающих на заслуженном отдыхе, ведь тогда он принял ряд законов, которые должны были увеличить размер пенсионных выплат. Нужно сказать, что принятие президентом законопроекты на тот момент позволили увеличить пенсии практически на 10% (правда, происходило данное мероприятие в шесть этапов).

Акцент стоит сделать на реорганизации пенсионных выплат, ведь недавно власти изменили установленную систему. И сегодня пенсии делятся на две составляющих части, первая из которых является постоянно величиной, корректировать размер выплат которой могут только представители власти, а вторая рассчитывается на основании размеров страховых взносов от работодателей (она называется страховой частью). Нужно сказать, что нововведения будут касаться только тех людей, которые достигли в прошлом году (или в любом последующем), все остальные могут рассчитывать на получение пособий в соответствии со старыми правилами.

Стоит помнить о том, что теперь пенсии рассчитываются в баллах, которые начисляются каждый месяц работы и страховой взнос от работодателя. Впоследствии баллы пересчитываются в рублевый эквивалент, и их особенностью является то, что количество баллов зависит от уровня заработной платы, что учитывает официально созданный правительством в 2018 году , куда необходимо ввести соответствующие параметры. Стоит сделать акцент на том, что приложение выдает лишь примерные результаты, потому что в него вводятся предположительные параметры, поэтому для получения более точной суммы пособий необходимо обратиться с этим вопросом к представителю Пенсионного Фонда.

На что стоит надеяться пенсионерам МВД?

Откровенно говоря, давать точные прогнозы относительно ближайшего будущего российских пенсионеров сегодня достаточно сложно, потому что ситуация в стране сегодня крайне нестабильная, в связи с чем власти страны предпочитают не давать гражданам никакой конкретной информации. Положительные новости, безусловно, присутствуют, потому что что известно, что в планах президента (особенно в преддверии новых президентских выборов) нет ничего такого, что говорило бы про уменьшение размеров пенсионных пособий бывшим сотрудникам МВД, хотя и про увеличение пенсий пенсионерам МВД 2018 в России последние новости также не дают никакой особенной информации.

В свете последних происходящих в мире событий, нельзя не сделать акцент на том, что армия стран пребывает в постоянном напряжении, причем в случае опасности, мобилизованы на охрану государства могут даже военнослужащие запаса (многие сотрудники МВД становятся пенсионерами в достаточно молодом возрасте, и могут при необходимости отдать долг родине). Россия – военная держава, которая в состоянии тратить огромные суммы денег на содержание военных, и даже кризис не стал помехой этому, потому что именно военнослужащие могли похвастаться уровнем заработных плат в районе 30-40 000 рублей, в то время как зарабатывали ровно в половину меньше. Менять сложившуюся тенденцию сегодня никто не планирует.

Какой будет индексация?

Эксперты считают, что индексация пенсий сотрудников МВД является практически единственным средством увеличения пенсионных выплат на сегодняшний день. Средств для дополнительной прибавки к заработной плате у властей сегодня, к сожалению, нет, поэтому рассчитывать на дополнительные выплаты не стоит, но индексация на сегодняшний день является обязательной.

Индексационный коэффициент на 2018 год составит 4%, и пусть назвать его слишком большим точно нельзя, но и темп обесценивания товаров также не будет слишком большим, потому что предварительные прогнозы экспертов говорят о том, что инфляция также будет пребывать на уровне 4-5%. Однако вопрос о размере коэффициента индексации все еще остается открытым, потому что недавно власти решили сделать российским пенсионерам «подарок» и проиндексировать пенсии на уровень инфляции 2016 года, когда проведение данного мероприятия по причине кризиса было решено отменить. В этом случае повышение пенсии пенсионерам (сотрудникам) МВД в 2018 году будет достаточно внушительным, потому что инфляция на тот момент была достаточно большой, но на сегодняшний день данный вопрос еще окончательно не решен, потому что денег он требует много, а дополнительных ресурсов финансирования у государственного бюджета нет.

Как рассчитать примерный размер пенсии?

Порядок расчета пенсионных выплат на самом деле не так уж и сложен, потому что для его предварительного расчета (точный может дать исключительно специалист в Пенсионном Фонде) необходимо знать всего лишь размер собственной заработной платы за годы службы и стаж. Однако рассчитывая пенсии МВД в 2018 году стоит обязательно принимать во внимание тот факт, что подобная профессия таит в себе риск здоровью человека (многим приходится буквально рисковать своей жизнью для спасения государства), поэтому сотрудникам данного ведомства при выходе на пенсию полагается надбавка. Размер последней может составлять до 85% от установленного оклада, что на сегодняшний день является совсем неплохой суммой, поэтому забывать про этот важный фактор никому не рекомендуется.

Несколько слов о возрастном пределе…

Закон повышения пенсионного возраста позволит властям сэкономить несколько триллионов рублей за год, которые можно потратить на восстановление экономики страны после кризиса и улучшение материального довольствия пенсионеров, например. Однако на сегодняшний день данный законопроект еще до конца не принят, поэтому пока говорить о повышении возрастной планки выхода людей на пенсию еще очень рано.

В завершение можно сказать о том, что в следующем году увеличение пенсионных пособий бывшим сотрудникам МВД не планируется (исключение составляет только индексация), но если власти найдут дополнительные источники пополнения бюджета, то ситуация может измениться, поэтому за новостями по этому вопросу рекомендуется регулярно следить.

Процесс возврата части налоговых отчислений, которые граждане заплатили в казну – законодательно установленный вариант облегчения налогового бремени плательщиков. В жизни каждого человека может произойти несколько событий, которые дают право на такой возврат или, другими словами, налоговый вычет. Их существует несколько вариаций, сегодня мы подробно разберём самый распространённый из них – имущественный, а точнее, налоговый вычет при покупке дома. Мы расскажем, какие средства полагаются к возврату ввиду того, что плательщик приобрёл жилой объект недвижимости, и что требуется сделать для оформления возврата при покупке дома, в том числе ещё строящегося.

Каждый работающий официально гражданин России является налоговым резидентом и обязан отчислять 13% от своей заработной платы государству. Как правило, за наёмных сотрудников это делают налоговые агенты – работодатели. В связи с этим плательщики получают право приобрести или улучшить свою жилплощадь, получив имущественный вычет в размере подоходного налога, ими уплаченного.

Соответственно, если вы работаете и, как и все наёмные работники, платите НДФЛ, то в момент приобретения дома или квартиры вполне можете вернуть в собственный кошелёк до 13-ти процентов от стоимости жилья. Это касается и недвижимости, средства для покупки которой взяты в ипотеку.

Кто является yалоговым резидентом Российской Федерации? В этом поможет разобраться . В ней рассмотрим, от чего зависит налоговый статус, документы для подтверждения, а также нормативную базу для резидентов и нерезидентов.

Дом или участок?

Важно понимать, что речь идёт о самом жилом объекте, а не о земле. Если гражданин покупает земельный участок, выплаты ему не положены. Но если земля нужна для того, чтобы построить на ней дом или строение уже возведено или находится в строительном процессе, стоимость земли получится внести в список фактических расходов, которые человек понёс для приобретения места для жизни. Появление дома на участке – единственное законное основание для получения вычета, поэтому до момента, когда строение перейдёт в собственность гражданина, говорить о возврате денег рано.

Мы уже выяснили, что приобрести можно и недостроенный дом. Важным моментом будет являться то, что получить право на имущественный вычет вы сможете с того момента, как станете собственником жилья. Роль играет не факт передачи денег (оплаты дома), а факт передачи вам жилья в собственность. Таким образом, достаточными основаниями для получения имущественной льготы станут:

  1. Покупка земельной площади, на которой позднее будет возведено жилье. При этом собственность и проект будущего дома обязательно нужно обсудить с сотрудниками Единого государственного реестра недвижимости и зарегистрировать.
  2. Покупка уже готового жилого дома, коттеджа, особняка, виллы или иных строений, находящихся на отдельном участке земли и пригодных для постоянного (круглогодичного) проживания.

Целевое использование земли

Если вы решились возводить дом «с нуля», важно не ошибиться на этапе выбора и покупки земли для строительства. Дело в том, что территории имеют цель, для которых они предназначаются и конкретные условия эксплуатации.

Есть участки, на которых воспрещено возводить жилые строения, так как они предназначены для садоводства. То есть вы можете разбить на такой земле яблоневый сад или посадить картофельное поле, но максимум, что получится построить там – бытовку для хранения инвентаря и прочих нужных вещей. Бытовка, разумеется, не будет считаться объектом жилого фонда и получить за неё вычет не удастся. Нужно понимать, что на садоводческом участке можно построить не бытовку, а дачу, жить в которой можно в летний период. Но и этот вариант будет неудачным, если вы нацелены на денежный возврат.

Существуют и земли, конкретно отданные для того, чтобы возводить на них жилища индивидуального характера. В зависимости от площади такого участка можно выстроить на нём дом, любые хозяйственные постройки, не возбраняется заниматься огородничеством или садоводством. То есть, в отличие от первого случая, разрешено и строительство жилья, и иная деятельность на земле.

Важный момент! Возможным получение имущественной льготы будет лишь в случае, если земля, купленная вами, имеет чёткую целевую направленность – строение постоянного жилья.

Величина имущественной компенсации

Законодательство устанавливает лимит, свыше которого оформление возврата невозможно. Для территории нашей страны и всех населённых пунктов максимальная сумма вычета за имущество может составить 260 тысяч рублей (13% от лимита в два миллиона российских рублей). За человеком, купившим дом менее, чем за два миллиона, сохраняется право использовать остаток позднее, при покупке другой недвижимости.

Стоит учесть, что до 2009 года при возвращении имущественного займа не было информации о вхождении стоимости земельного участка в сумму компенсации. Соответственно, право на это получили лишь граждане, оформившие свою землю и жилище в собственность после окончания 2009 года. С этого времени лимит в два миллиона рублей распространяется и на сам дом, и на землю, на которой он стоит.

Если речь идёт о приобретении жилья с использованием займа, лимит вырастает до трёх миллионов рублей и 390 тысяч рублей компенсации соответственно. Рост ограничительной суммы связан с тем, что граждане, взявшие ипотеку, должны погасить ещё и проценты. Это правило было принято в начале 2014 года, до этого момента ограничения на «кредитное» жильё установлено не было.

С того же года изменились ещё два пункта получения имущественных вычетов:

Во-первых, лимит в два миллиона рублей теперь относится к конкретному человеку, а не к конкретному объекту жилой недвижимости.

Рассмотрим этот пункт подробнее. Дело в том, что до 2014 года использовать возможность получения вычета можно было однократно. Даже если купленный дом стоил всего десять тысяч рублей, вернуть получалось 13% от этой суммы и не более. Теперь условия более демократичны – пока человек не исчерпает те самые 260 тысяч рублей, он может получать имущественные вычеты в неограниченном количестве.

Во-вторых, сообразно количеству собственников лимит растёт.

Если супруги купили коттедж стоимостью шесть миллионов рублей, оба они могут вернуть по 260 тысяч рублей имущественного налога (то есть 520 тысяч рублей в сумме). Ранее этот факт был неважен, так как сумма лимита была «прикреплена» к самой недвижимости, а не количеству её владельцев.

Сроки и обстоятельства получения компенсации

Чтобы приступить к процессу получения имущественного вычета, нужно совершить три главных шага.

  1. Приобретение участка для строительства или уже готового дома, потом непременно нужно оформить недвижимость в собственность. Напомним, что факт передачи жилья в собственность является первостепенным, а не факт его оплаты.
  2. Вы должны обратиться к своему работодателю для подтверждения налогов, уплаченных вами в периоде (или предоставить справку 2-НДФЛ самостоятельно людям, работающим «на себя»).
  3. Сбор пакета документов, за которым последует обращение в налоговую.

Официальные бумаги, необходимые для налоговой

Чтобы полагающиеся к возврату средства были предоставлены, плательщику нужно, в свою очередь, передать налоговой инспекции пакет нужных бумаг. Перечень документов выглядит так:

  1. Паспорт.
  2. Декларационный бланк по форме 3-НДФЛ.
  3. Справка 2-НДФЛ, подтверждающая, что плательщик регулярно и своевременно вносил налоги в казну государства.
  4. Заявление с прошением о возврате имущественной льготы.
  5. Бумаги, способные подтвердить факт покупки недвижимости и того, что заявитель является собственником.
  6. Чеки, квитанции или заверенные платежные документы, подтверждающие, что вы потратились на ремонтно-отделочные работы.
  7. Выписки из кредитной организации о передаче средств от продавца покупателю и чековые листы по приходным ордерам для жилья, купленного в ипотеку.

Особые документы могут понадобиться, при условии, что сделка имеет нюансы. Пакет документов имущественного возврата на квартиру, купленную несовершеннолетнему родному или приёмному ребёнку, требуют ксерокопию свидетельства о рождении (паспорт по достижении ребёнком четырнадцати лет). Недвижимость, находящаяся в общей собственности супругов, потребует свидетельство о заключении брака. Документы, подающиеся скопом за несколько лет, формально должны представляться в виде отдельных пакетов бумаг на каждый год. Подать их налоговой можно разово, положив в каждый «комплект» справку 2-НДФЛ и декларацию за каждый годовой период. Документы, являющиеся «общими» для всего промежутка времени достаточно приложить разово, к пакету «первого года». Но если вы намерены собирать бумаги скрупулёзно, вы можете сделать копии по числу лет и добавить их к каждому пакету.

Видео — Имущественный вычет при покупке жилья

Расходы, относящиеся к имущественному вычету

По букве закона, россияне могут вернуть налоговый процент от стоимости жилья, а ещё — деньги, потраченные на обустройство купленного дома, квартиры, комнаты и иной недвижимости. Выше мы писали — недостроенный дом является объектом для налогового возврата. В какой-то степени это очень выгодно, потому что в сумму фактических расходов с успехом получится включить: траты на отделочные и ремонтные материалы, траты на «жизнеобеспечение дома» (проведение света, тепла, газа, канализации), траты на наём бригады работников и оплату сметы и проекта жилья.

Важный момент! Вы сможете включить в список трат расходы на ремонт только в ситуации, когда в договоре приобретения недвижимости чётко сказано, что она предоставляется в «черновой» отделке и непригодна для проживания до момента «доведения до ума».

Когда подавать документы на возврат?

Срок, в который вы должны предоставить пакет документов, находится в прямой зависимости от типа договора на приобретение дома. Если вы купили или построили дом в 2016 году, то с момента, когда вам на руки выдали свидетельство о регистрации ваших прав, как собственника, вы можете готовить документы в налоговую. Если же вы заключили договор на долевое участие или инвестирование в строящийся дом (например, в новом коттеджном посёлке), право на получение вычета доступно вам с года (момента) полученного акта передачи жилья.

Выше речь шла о номинальном сроке, в котором в жизни плательщика наступило право налогового возврата. Теперь разберёмся, когда же этот возврат произойдёт фактически. Самое простое — нужно дождаться, чтобы год вступления гражданина в право собственника закончился. Почему? Потому, что человек имеет право на возврат конкретной и известной денежной суммы — уже заплаченной лицом как налоговым резидентом. Налоговый период должен окончится, дабы стало понятно, в каком размере сотрудник уже внёс платежи и на вычет какого размера имеет право в году наступающем.

Рассмотрим пример. Иван Петрович Жуков зарабатывает 60 тысяч рублей ежемесячно. За трудовой месяц он выплачивает НДФЛ в размере 7.800 рублей. Получается, что в ходе отчётного годового периода от Жукова «набегает» 93.600 рублей налоговых отчислений. На эту сумму он сможет рассчитывать в качестве имущественного вычета за год. Жуков купил дом за два миллиона рублей,и ежегодно государство начнёт выплачивать Ивану Петровичу вышеназванную сумму в 93.600 рублей, пока общая цифра вычета не исчерпается. При этом Иван Жуков должен понимать — оформить возврат с покупки дома он обязан единовременно на всю сумму. Даже если Жуков стал собственником дома 31 декабря, то право возврата распространится всё равно на весь этот год.

Подчеркнём — в случае с имущественным вычетом, сопряжённым с ипотекой, право на возврат распространяется одновременно на проценты и на стоимость жилья. Порядок вычета будет постепенным – первой очередью по цене дома, потом – по процентам.

Независимо от того, куплено жильё за собственные деньги или по кредитному займу, подать документы на имущественную льготу нужно в течение трёх лет с окончания года покупки. Для примера: до начала 2018 года нужно подать документы за возврат 2014 года.

Итак, вы предоставили стандартный пакет документов, после чего в налоговой тщательно проверят указанную вами информацию. По закону, на это специалистам даётся три месяца. По итогам проверки в течение десяти дней вам придёт уведомление об этом и документ, гласящий, что у вас существует переплата по налогам. Тогда вы снова должны нанести инспектору визит с целью написать заявление (в нём вы отразите просьбу возвратить указанную в декларационной форме сумму). Кроме этого, нужно выбрать, каким из двух способов вы хотите получить полагающийся имущественный вычет:

Таблица 1. Способы получения вычета

Способ Пояснение
Полной суммой через налоговую инспекцию Помните - вам нужно иметь банковский счёт, карту или сберегательную книжку, куда вернутся средства. Наличными имущественную льготу получить нельзя.

Если вы выбираете первый вариант, то действуете по схеме, описанной выше: предоставляете в налоговую пакет документов и заявление, сообщаете данные о расчетном счёте, после чего у налоговой есть один месяц, чтобы перечислить средства.

Частями, через работодателя Данный вариант стал доступен с 2016 года. Граждане, выбравшие этот способ получения имущественного вычета, начинают получать заработную плату, не облагаемую НДФЛ до момента, пока сумма льготы не исчерпается в полной мере.

Данный метод удобен тем, что из пакета документов исключается справка 3-НДФЛ. Если вы заранее определили для себя, что ждать средства будете от работодателя, можно не утруждать себя заполнением этой бумаги, вызывающим у многих россиян дискомфорт и неуверенность в правильности внесённых данных. Ещё один плюс – существенная ежемесячная прибавка к заработной плате за счёт исключения налога.

Кто лишён прав на имущественный вычет?

Исключительно резидентам Российской Федерации позволительно вернуть часть налоговых отчислений. Резидентами являются лица, проживающие на территории России минимум 183 дня в течение следующих подряд двенадцати месяцев. Отступление делается для военнообязанных, «силовиков» и представителей местного самоуправления, отсутствующих на Родине по долгу службы. Послабление касается тех, кто учится, работает или получает за границей медицинскую помощь. Таким гражданам позволительно отсутствие в России не дольше шести месяцев и не утрачивать статус резидентов.

Все, кто претендует на имущественный вычет, как мы уже говорили выше по тексту, должны работать и отчислять в казну тринадцать процентов своего ежемесячного достатка. Сюда же включаются пенсионеры. Для людей, вышедших на законный отдых, вычет также предоставляется – они могут перенести его на трудовые годы, не далее, чем на три года назад.

Соответственно, имущественная льгота недоступна неработающим гражданам, а также лицам-нерезедентам страны. Даже если иностранец работает в компании, которая зарегистрирована и ведёт свою деятельность в России, вычет им всё равно не положен. Также отказано в предоставлении имущественного вычета россиянам, купившим дом, виллу, коттедж или иную недвижимость за рубежом. Повторимся – деньги не вернутся, если купленный или построенный плательщиком объект недвижимости не считается жилым. Даже если гражданин действительно проживает в хозяйственной постройке, бане или гараже, зачесть их за жилой дом представители закона справедливо откажутся. Как и откажут в предоставлении вычета. Не стоит пытаться «проскочить» и тратить своё время на заполнение документов касательно заведомо нежилого сегмента построек.

Многие знают, что средства материнского (семейного) капитала допустимо потратить на оплату части жилья или процентов для погашения ипотеки. Но законом запрещается вернуть вычет с этой части платежа. То есть, если вы купили дом, цена которого равно вашему семейному капиталу и рассчитались им, про вычет на имущество стоит забыть.

Граждане имеют право купить несовершеннолетним детям жильё и претендовать на налоговый вычет самостоятельно. В том случае, если они ещё не исчерпали это право, возвратив средства с другого жилья. По закону, согласие ребёнка не требуется. Дети – единственные лица, за которых можно оплатить стоимость дома или квартиры и возвратить средства в свой карман. Если вы профинансируете покупку недвижимости, а её фактическим собственником станет другой человек, возместить часть средств не сможете ни вы, ни фактический собственник. Под запретом вычет и для граждан, купивших жильё у «взаимозависимых лиц». В число таких лиц входят дети, родители, братья и сёстры, супруги, а также работодатель. Данное ограничение связано с возможными случаями мошенничества. По факту, подписав договор – купли-продажи с собственной матерью, гражданин может оставить деньги себе, а его мама не выезжать из «проданного» дома. По документам же сделка будет совершена, и основания для получения имущественного вычета формально появляются. Надеемся, вы уже поняли, официально по закону — нет.

Подведем итоги

Покупая дом или земельный участок для возведения жилья, стоит помнить о чудесной возможности возвратить часть уплаченных средств. Государство заинтересовано в том, чтобы качество жизни его граждан неустанно росло, и для достижения этой цели предлагает практически всем людям получать различные налоговые вычеты. Имущественный – самый приятных из них.

Вы нашли возможность улучшить свою жилищную ситуацию и приобрести дом, так почему бы не потратить незначительное количество времени на то, чтобы часть от суммы сделки вернулась обратно? Получив возврат, можно направить его на ремонт и прочие домашние преобразования, а на максимальный вычет получится даже приобрести автомобиль или поехать всей семьёй в отпуск. Как видите, знать свои права – не только важная гражданская задача, но и полезная.

В материале, изложенном выше, мы рассказали всё, что должен знать плательщик, ставший когда-либо в жизни хозяином дома. Информация пригодится и для общего развития, чтобы, приобретая недвижимость, вы заранее готовились к получению денежных средств от государства. В любом случае, мы советуем вам придерживаться наших пошаговых инструкций, чтобы не испытать трудностей при взаимодействии с налоговой. Если у вас возникнут затруднения, вы всегда можете обсудить их с налоговыми специалистами лично или по телефону. Желаем удачи!

Возможность получения налогового вычета при покупке дома предусмотрена в ст. 220 НК РФ. С начала 2014 года вычет на приобретение коттеджа, в том числе с земельным участком можно получить двумя способами. Выплата может быть предоставлена в пределах двух миллионов рублей.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Вычет также можно оформлять с учетом расходов, который покупатель дома нес на оплату ипотеки для покупки дома. Максимальная сумма составляет 3 млн. рублей. До 2014 года такая сумма не была ограничена.

Условия возврата

Налоговый вычет на дом – получение выплаты с приобретения объекта частного домовладения. Оформляется по месту проживания заявителя.

Право на выплату нужно подтвердить специальными документами. Лимиты вычета предусмотрены НК РФ. Они не могут быть больше 2 млн. рублей. Вычет вправе получить супруги, когда дом приобретается в общую собственность.

Заявитель должен быть налоговым резидентом РФ и платить подоходный налог. На жилой дом должна быть оформлена правоустанавливающая документация. Объект недвижимости должен перейти гражданину по сделке купли-продажи. Вычет предоставляется в заявительном порядке.

Кто может претендовать?

На вычет вправе претендовать исключительно плательщики НФДЛ, что необходимо подтверждать справкой 2-НДФЛ и другими сведениями, подтверждающие наличие у заявителя налогооблагаемых доходов.

Законодательная база

Право на налоговый вычет с продажи недвижимости регулируется . В Письме Минфина от 13.09.2013 г. обозначено, что вычет по расходам может предоставляться по разным . Такие правила используются к правоотношениям, которые возникли после 2014 года.

Налоговый вычет при покупке дома

Вычет за покупку дома можно получить , но в пределах максимально установленной суммы. Если гражданин покупает дом в пределах 1.5 млн., то он вправе получить вычет в пределах понесенных затрат и еще 500 тыс. остается.

До 2014 года вычет можно было бы получить 1 раз, независимо от понесенных расходов. Разрешено приобрести недостроенный дом, а также долю в нем.

С помощью вычета можно компенсировать расходы на строительные материалы, отделку дома, а также на проектно-сметную документацию.

Если гражданин воспользовался вычетом до 1.01.2014 г., то он вправе получить его еще раз после этого срока. Вычет по процентам можно получить только по одному объекту.

Например, сумма процентов по ипотечному кредиту за дом составляет меньше 2.5 млн. руб., оставшийся вычет в 500 тыс. получить нельзя.

С земельным участком

Налоговый орган проводит камеральную проверку в течение 3-х месяцев после принятия документов. Если все документы в порядке, то документы возвращаются на счет плательщика в течение месяца после принятия по заявлению положительного решения. Деньги приходит на банковский счет (сберкнижку) или карту заявителя.

Можно воспользоваться возможностью получить вычет по месту работы заявителя. Для работодателя оплата вычета не несет дополнительных расходов, а для работника такой способ предоставляет возможность получить выплату за покупку дома в любой период, а не ждать конца года.

Например, налогоплательщик покупает жилой дом в конце 2017 года. У него на руках есть первичные документы, подтверждающие расходы на недвижимость.

В качестве сведений об оплате могут быть:

  1. Расписки от продавца.
  2. Банковские документы.
  3. Договор продажи, с указанием стоимости дома.
  4. Свидетельство о праве собственности (выписка ЕГРН).

До обращения в налоговую инспекцию желательно заранее узнать полный перечень документов, необходимых для оформления. Он периодически меняется.

В районной налоговой инспекции будет образец заявления на вычет. Его заполнение не представляет существенной сложности.

Какие документы нужны?

Для реализации права на имущественный вычет понадобятся:

  • заявление;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • документы на дом (выписка, договор);
  • квитанция об оплате стоимости дома;
  • ипотечный договор с графиком платежей.

Если дом покупался в браке, то потребуется свидетельство о браке. Копии документов удостоверять у нотариуса не нужно.

Подача заявления

В заявлении следует указать, на какую сумму покупатель дома желает оформить налоговый вычет. Если заявление оформляется для получения вычета по месту работы, то необходимо указать информацию о работодателе.

При положительном решении налоговой инспекции работодатель не будет удерживать подоходный налог на сумму вычета – до 2 млн. рублей.

Выплату можно получить и в случае, если собственник (владелец) частного дома работает в нескольких организациях. Если заявитель оформляет вычет по месту работы, то проверку документов занимает ровно 30 дней.

По истечении 30 дней заявитель получает уведомление установленной формы, в котором указано право на получение вычета по месту работы в конкретной организации. Уведомление нужно отнести в бухгалтерию, где нужно написать заявление в свободной форме. Бухгалтерия принимает заявление вместе с оригиналом уведомления.

Оригинал бухгалтерии должен храниться в организации, даже если работник уволился до окончания года получения вычета.

Сумму вычета можно получить из любых доходов, облагаемых 13% по ставке НДФЛ за исключением дивидендов.

Заявление оформляется согласно установленной форме ФНС. В нем следует обозначить информацию о получателе вычета, а также сведения о дома, правоустанавливающих документах.

Заявление вместе с документами нужно представить в территориальное отделение ИФНС по месту жительства заявителя.

Декларация

Декларацию можно заполнить в печатной и электронной форме. В ней следует указать:

  • наименование налоговой инспекции, номер, адрес ее местонахождения;
  • сведения о заявителей – его Ф.И.О., место жительства, номер ИНН;
  • источник о полученных доходах – наименование работодателя: ИП, коммерческой организации;
  • досконально прописанные суммы доходы и основания их получения;
  • сведения о расходах;
  • информацию о приобретенном жилом доме.

Декларация должна быть датирована и подписана заявителем. Если документ оформляется вручную, то нужно заполнять синими чернилами. Всю информацию следует вписывать в печатном виде. Сведения в декларации подлежат обязательной проверке.

Когда вернут?

Вычет по месту работы можно получить за любой период, пока не исчерпается максимально возможная сумма. Получить выплату из налоговой инспекции можно в конце календарного года. Например, дом был куплен в конце 2017 года, деньги получится вернуть только в 2019 году.

Если у гражданина есть право на вычет, им нужно обязательно воспользоваться. При необходимости, можно проконсультироваться с налоговым консультантом в ИФНС или в частной юридической компании.

На видео о возврате налога

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.