Про долги 

Кто может получить налоговый вычет за пенсионера. Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры: как получить вычет от государства

Налоговый вычет – это возврат уплаченного НДФЛ государством. Чтобы его получить, важно вовремя подать все документы и правильно их заполнить. Сегодня мы поговорим, какие категории пенсионеров могут рассчитывать на Налоговый вычет для пенсионеров и как им его получить.

Возврат НДФЛ

Законодательство России с 2001 года приняло решение, что любой работающий граждан при покупке жилья или земельного участка для постройки дома может вернуть определенную часть потраченных средств. Этим правом может воспользоваться только тот человек, у которого с заработной платы удерживают подоходный налог, в размере 13%.

Денежные средства, которые могут вернуть человеку, называют имущественным налоговым вычетом. Максимальная сума возврата не должна превышать 13% от 2 000 000 рублей, потраченных на приобретение имущества.

Пенсионерам тяжело воспользоваться этой льготой, так как их пенсия не облагается налогом. Однако они могут получать доход от другого источника, тогда получить налоговый вычет проще.

Дополнительный доход

Помимо пенсии, человек может получать другой доход, к нему можно отнести:

  1. Сдача в аренду автомобиля или квартиры.
  2. Заработная плата.
  3. Негосударственная пенсия.
  4. Продажа имущества.
  5. Любой другой доход облагаемый налогом.

Имея хотя бы один источник перечисленного дохода, пенсионер может получить налоговый вычет. Важно помнить, что максимальная сумма вычета за год не должна превышать уплаченную человеком сумму подоходного налога за этот же год. Понять это можно на примере.

Пенсионерка купила квартиру и сдает ее в аренду за 20 000 рублей. За год она получит доход в сумме 240 000 рублей, с которых уплатит 13% налога, в сумме 31200 рублей. Имущество гражданка купила за 4 000000 рублей, но согласно законодательству ей могут компенсировать затраты только за 2 000000 рублей. Исходя из этого, сумма налогового вычета рассчитывается так, 2 000000 *13%=260000 рублей.
За год ей вернут только 31200 рублей, так как именно эту сумму она должна заплатить в качестве НДФЛ. В каждом году ей будут возвращать эту сумму, до полного погашения вычета, в том случае, если она будет платить НДФЛ.

Пенсионер без дополнительного дохода

А что делать пенсионеру, у которого нет дополнительного дохода? В 2012 года в Налоговом Кодексе были внесены поправки. Теперь обычный пенсионер мог получить такую льготу, на годы, которые он работал раннее. Однако это должны быть три прошедших года, не более. То есть, если пенсионер уже больше трех лет не работает, тогда он не может получить вычет.
Представим себе, что бабушка вышла на пенсию в 2016 году. В 2017 году она купила квартиру. Получить налоговый вычет она может в 2018 году за часть 2016, 2015 и 2014 года. Сумма для вычета налога не должна превышать 2 000000 рублей. Если же пенсионерка вышла на пенсию в 2015 году, тогда ей будут учитываться только 2015 и 2014 года.
Подавать документы на возврат денег можно в любое время, но если слишком долго тянуть с этим вопросом, тогда сумма компенсации будет уменьшаться.

Трудоустроенный пенсионер

Работающему пенсионеру получить налоговый вычет очень легко, так как у него с заработной платы удерживается НДФЛ. Такое обстоятельство помогает приравнять пенсионера к обычному трудоустроенному гражданину.
Благодаря нововведению в 2014 году, работающий пенсионер может вернуть суму налога не только за текущий период, но и за прошедшие три года с даты, приобретения имущества.
Для наглядности рассмотрим пример. Пенсионер купил квартиру в 2016 году. Налоговый вычет ему вернут за 2016 году, как обычному гражданину и за три предыдущих года, то есть за 2015-2013, как пенсионеру. Получается, ему возвращается НДФЛ за 4 года.

Если пенсионер перестанет работать?

Что делать, если пенсионер хочет уйти с работы, но ему еще нужно дополучить налоговый вычет? Если пенсионер получил выплату за три предыдущих года, тогда на этом применение льготы заканчивается.

Оформление льготы на супруга

Неработающему пенсионеру можно вернуть НДФЛ другим способом. Если он состоит в браке с работающим гражданином, у которого удерживается с заработной платы НДФЛ, тогда налоговый вычет можно оформить на него.
Этим правом можно воспользоваться даже тогда, когда квартиру купил пенсионер и на него оформлены все документы. Правительство закрывает на это глаза, так как приобретенное имущество в браке считается совместно нажитой собственностью.

Оформление льготы

Чтобы получить налоговый вычет, пенсионеру нужно на протяжении года, с момента покупки недвижимости, подать документы в налоговую инспекцию. В противном случае, воспользоваться льготой будет невозможно.
Не стоит откладывать этот вопрос, так как человек может потерять хорошую сумму возврата. Гражданин может вернуть НДФЛ только за три предыдущих года, с момента покупки имущества.

Определение суммы возврата

Важно помнить, что получить возврат денег за предыдущие три года можно только на протяжении года, после покупки недвижимости. Отложив подачу документов, он теряет целый год, за который ему государство могло вернуть деньги. Это важно помнить тем пенсионерам, которые только что вышли на пенсию и не имеют дополнительного дохода.
В случае, если пенсионер купил жилье, а только после этого уволился, тогда три года начинают считаться с года увольнения. Однако если он купил жилье, будучи неработающим пенсионером, тогда годом отчисления будет считаться год покупки недвижимости.

Необходимые документы

Подавать декларацию на возврат денег нужно в налоговую инспекцию по месту регистрации. Для всех граждан список предоставляемых документов одинаковый.

  • Заполненное заявление.
  • Паспорт заявителя.
  • Заполненная декларация 3-НДФЛ.
  • Справка 2-НДФЛ – это справка о доходе.
  • Документ, подтверждающий оплату покупки.
  • Документы на квартиру.
  • Свидетельство о браке.
  • Другие документы.

Пенсионер еще должен предоставить копию пенсионного удостоверения. После этого, работник налоговой инспекции проверяет все данные в течение трех месяцев. Если проверка прошла успешно, тогда в течение одного месяца, налоговая инспекцию переводит деньги на счет указанный в заявлении. Заранее убедитесь, что ваш счет в банке действительный.

Куда подавать пакет документов?

Как уже говорилось, документы нужно подавать в ту налоговую инспекцию, где человек прописан.

Даже если приобретенное жилье находится в другом месте, вы обращаетесь в налоговую инспекцию по фактическому месту регистрации. В интернете можно узнать, где находится ваша налоговая.
В случае, если вы раньше были зарегистрированы и получили ИНН в другой инспекции, подавать декларацию нужно в налоговую, к которой вы сейчас прикреплены. Перенос данных с одной инспекции в другую производится инспектором самостоятельно. Консультироваться и подавать документы вы должны у своего инспектора.

Способы подачи декларации

Декларацию лучше подавать в двух экземплярах, что бы у вас осталась копия. На вашей декларации нужно чтобы инспектор поставил печать и подпись – это служит доказательством того, что декларацию принята. Эта процедура не обязательная, но если вдруг ваши документы затеряются, вы сможете доказать в суде, что подавали их. Все остальные документы подаются в одном экземпляре.
Некоторые не хотят ходить в налоговую и самостоятельно подавать декларацию, поэтому можно посылать весь пакет документов почтой с уведомлением. Важно чтобы у вас был документ, подтверждающий отправку декларации.

Заполнение декларации

Чтобы налоговая инспекция приняла декларацию ее нужно правильно заполнить. Некоторые специально платят сервисному центру за заполнение декларации, так как бояться допустить ошибку, из-за которой им может прийти отказ.
Если вы хотите сами заполнить декларацию, тогда важно помнить, какие реквизиты должны в ней быть.

Если за время Вашей трудовой деятельности Ваш работодатель удерживал у Вас налог на доходы (подоходный налог), и Вы можете подтвердить это справкой 2-НДФЛ, то Вы можете вернуть уплаченный государству подоходный налог.

Пример . В 2016 году за год Вы получили заработную плату 100 000 рублей. Ваш работодатель удержал у Вас и заплатил 13% налога на доходы (подоходного налога), то есть 13 000 рублей. Соответственно, Вы можете в 2017 году вернуть налог на доходы (подоходный налог), уплаченный в 2016 году в размере 13 000 рублей. Для этого необходимо оформить налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход (уменьшить ту сумму дохода, с которой уплачивается подоходный налог). Оформить налоговый вычет можно с помощью заполнения декларации 3-НДФЛ.

Размер налогового вычета при покупке квартиры (недвижимости)

С 2008 года максимальный размер имущественного налогового вычета при покупке недвижимости составляет 2 000 000 рублей, не считая процентов по ипотечному кредиту. До 2008 года максимальный размер вычета составлял 1 000 000 рублей. Например: Вы купили недвижимость в 2015 году стоимостью 3 000 000 рублей, Вы имеете право на имущественный вычет в размере 2 000 000 рублей.

Сумма налога, которую можно вернуть

Если стоимость купленной недвижимости менее 2 000 000 рублей, то максимальный размер налога, который можно вернуть, составляет 13% от стоимости приобретенной недвижимости.

Пример 1 . Вы купили в 2016 году квартиру стоимостью 1 400 000 рублей. Сумма налога, подлежащая к возврату, составит 182 000 рублей (13% от 1 400 000 рублей).

Если стоимость купленной недвижимости более 2 000 000 рублей, то максимальный размер налога, подлежащий к возврату, будет составлять 13% от установленного лимита имущественного вычета, т.е. 13% от 2 000 000 рублей.

Пример 2 . Вы купили в 2016 году квартиру стоимостью 2 800 000 рублей. Сумма налога, подлежащая к возврату, составит 260 000 рублей (13% от 2 000 000 рублей).

Но сумма налога, подлежащая к возврату, будет в пределах уплаченного подоходного налога за определенный год.

Пример 3 . Вы купили в 2016 году квартиру стоимостью 2 800 000 рублей. При этом Вы заработали за 2016 год 200 000 рублей, и сумма уплаченного НДФЛ (налога на доходы) у Вас составляет 26 000 рублей. Соответственно сумма налога, подлежащая к возврату, за 2016 год составляет 26 000 рублей. Остальное (234 000 рублей) можно перенести на другие годы.

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать - отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Что именно отличается для пенсионеров

Пенсионеры могут перенести остаток по имущественному вычету на предшествующие налоговые периоды (годы), но не более трех налоговых периодов (годов), предшествующих тому, в котором образовался остаток вычета. Перенести имущественный вычет на предшествующие налоговые периоды могут только люди, получающие пенсии. То есть налогоплательщики, которые еще не вышли на пенсию, перенести остаток по имущественному вычету на предшествующие налоговые периоды не могут. В этом главное отличие налогоплательщиков, вышедших на пенсию (пенсионеров), от тех налогоплательщиков, которые еще не вышли на пенсию.

С 2014 года переносить остаток вычета могут, как работающие пенсионеры, так и неработающие - те пенсионеры, которые не продолжают свою трудовую деятельность. Ранее до 2014 года действовало ограничение, по которому работающие пенсионеры не могли перенести имущественный вычет на предыдущие налоговые периоды.

Пример 1 . Михаил - пенсионер. Михаил вышел на пенсию в 2015 году, находясь на пенсии он работал и приобрел недвижимость в 2016 году. Право на возврат у него наступило в 2016 году. (Право на возврат наступает в году получения акта приема-передачи квартиры в случае договора долевого участия. В иных ситуациях - в году получения свидетельства о регистрации права собственности). Соответственно, Михаил может в 2017 году вернуть налог на доходы (подоходный налог) за 2016 год, а неиспользованный остаток вычета перенести на годы до 2016 года - 2014 и 2015 годы. То есть Михаил может в 2017 году вернуть налоги за три года - 2014, 2015, 2016 годы.

Пример 2 . Светлана - не пенсионер. Она приобрела недвижимость в 2016 году. Право на возврат у нее наступило в 2016 году. (Право на возврат наступает в году получения акта приема-передачи квартиры в случае договора долевого участия. В иных ситуациях - в году получения свидетельства о регистрации права собственности). Светлана может в 2017 году вернуть налоги за 2016 год. Но не может - за годы до 2016 года. То есть Светлана может в 2017 году вернуть налоги только за один год 2016 год. Неиспользованный остаток вычета она может перенести только на будущие годы. То есть, например, в 2018 году Светлана сможете получить вычет за 2017 год и так далее.

Если у Вас единственный доход – пенсия, то есть Вы - неработающий пенсионер, и у Вас не было других доходов за последние три года, то в такой ситуации, к сожалению, Вы не сможете получить налоговый вычет, потому что нет уплаченного или удержанного налога на доходы (подоходного налога). Пенсия, выплачиваемая государством, как правило, не облагается налогом на доходы, соответственно, и нет налога, который можно вернуть. Если Вы работающий пенсионер, и у Вас удерживают налог на доходы, то этот налог Вы можете вернуть.

За какие годы можно подавать декларацию

Если право на возврат налога на доходы (подоходного налога) у Вас возникло, например, в 2016 году, то в 2017 году Вы можете вместе с декларацией за 2016 год, сразу же, за один раз, подать декларации (и другие необходимые документы) за 2014 и 2015 годы, то есть в налоговую инспекцию достаточно сходить один раз.

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Налогия поможет не просто подготовить и подать документы, а максимизировать сумму возврата, подготовить документы правильно и сделать процесс возврата максимально простым для Вас. С Налогией вероятность того, что государство одобрит документы и их не придется переделывать, будет максимальной:


Чтобы получить документы для вычета на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Последнее обновление: 17.06.2018

Вопрос:

Может ли работающий или неработающий пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры? Как ему здесь вернуть подоходный налог? Может ли пенсионер получить налоговый вычет при продаже квартиры?

Ответ:

Несмотря на массу разъяснений по поводу налоговых вычетов, положенных гражданам при покупке и продаже квартир, у многих пенсионеров остаются вопросы. Налоговики почему-то не уделили должного внимания такой многочисленной, пожилой и любознательной категории наших граждан. А для них действительно есть нюансы в применении имущественных налоговых вычетов в сделках с недвижимостью. Именно этот вопрос мы сейчас и рассмотрим.

Если пенсионер купил себе квартиру , то как ему получить налоговый вычет (т.е. вернуть себе НДФЛ ), если он уже не работает? А если он продолжает работать? А если пенсионер продал свою квартиру , то как ему снизить свою налогооблагаемую базу?

Разберем эти ситуации по очереди. Все, сказанное ниже, справедливо как для рынка недвижимости, так и для .

Налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры

Скажем сразу, что если неработающий пенсионер приобрел квартиру, то он как и любой другой гражданин России имеет право на получение имущественного налогового вычета . Но не всегда у него есть такая возможность. Как так? Сейчас все станет ясно.

Напомним, что при покупке жилья, налоговый вычет применяется к текущему и будущему доходу Покупателя (например, к зарплате ), с которого он платит налог НДФЛ, равный 13%. Другими словами, такой вычет уменьшает его налогооблагаемую базу, и позволяет вернуть из бюджета часть денег, которые он уплачивает туда в виде НДФЛ. За какие годы? В общем случае это относится к году покупки и последующим годам, но для пенсионеров условия особые (о них ниже )..

Максимальный размер такого налогового вычета равен 2 млн. руб. А максимальная сумма к возврату , соответственно, равна:

2 000 000 Х 13% = 260 000 руб.

Если жилье покупалось с привлечением ипотечного кредита, то добавляется еще один вычет (дополнительно к первому ), уже на 3 млн. руб. Этот вычет применяется только к сумме уплаченных по кредиту процентов. И максимальная сумма к возврату из уплаченных процентов , соответственно, равна:

3 000 000 Х 13% = 390 000 руб.

В чем особенность получения налогового вычета при покупке квартиры пенсионером ? А в том, что большинство пенсионеров, хоть и получают доход в виде своих пенсий, но не уплачивают с них налог НДФЛ. Поэтому и возвращать им нечего. Но здесь опять есть нюансы. Сначала рассмотрим неработающих пенсионеров .

Обратили внимание на фразу «большинство пенсионеров»? Значит не все? Да, не все. Дело в том, что хотя все пенсии признаются доходом физических лиц (Откроется в новой вкладке.">пп.7, п.1, ст. 208 НК РФ), но 13%-налогом облагаются только пенсии, полученные из негосударственных пенсионных фондов, и только если договор с таким фондом был заключен организацией-работодателем, а не самим физлицом (Откроется в новой вкладке.">п.2, ст.213.1, НК РФ). А те пенсии, которые обеспечиваются государственным пенсионным фондом, освобождены от уплаты НДФЛ (Откроется в новой вкладке.">п.2, ст. 217, НК РФ). Все накопительные пенсии тоже освобождены от уплаты НДФЛ (Откроется в новой вкладке.">п.1, ст.213.1, НК РФ).

Это значит, что неработающий пенсионер может получить налоговый вычет (вернуть НДФЛ ) при покупке квартиры только в том случае, если он получает свою пенсию из негосударственного пенсионного фонда, в который отчислял взносы его работодатель. Если же он получает обычную государственную пенсию (Откроется в новой вкладке.">фонд ПФР), то налог с нее не уплачивается, и соответственно, вернуть его тоже не получится. Но!…

Но и здесь, опять-таки есть нюанс! Те пенсионеры, которые купили квартиру после выхода на пенсию (как государственную, так и не государственную ), имеют право вернуть себе уплаченный ранее НДФЛ со своей зарплаты за три предыдущих года (Откроется в новой вкладке.">абз. 4, п. 3, ст. 210 НК РФ и Откроется в новой вкладке.">п. 10, ст.220 НК РФ). Конечно, в пределах максимальных сумм, указанных выше.

Такая возможность есть только у пенсионеров, и в этом они имеют преимущество перед всеми остальными гражданами. Формально это называется «перенос остатка имущественного налогового вычета на предшествующие налоговые периоды» . В переводе на человеческий язык это означает, что если пенсионер купил квартиру, то он может применить (перенести ) налоговый вычет на свои доходы за 3 года, предшествующих году покупки квартиры (см. пример ниже ). Если в предшествующие покупке годы пенсионер уже не работал, и не получал доход, соответственно, то переносить вычет будет просто не на что, и он «сгорает».

Кроме того, важен и срок подачи заявления на вычет с переносом ! Чтобы за покупку квартиры пенсионер мог получить налоговый вычет из своих доходов за предыдущие 3 года (оформить «перенос остатка» ), он должен подать заявление на вычет вовремя ! То есть – в году, следующим за годом покупки (отчетным налоговым периодом ). Если заявление он подаст позже, в последующие годы, то количество лет, на которые может быть перенесен вычет, соответственно, уменьшается (Откроется в новой вкладке.">Письмо Минфина от 21.03.2016 , 11-й абзац ).

♦ Пример (Возврат НДФЛ пенсионеру за предыдущие годы) ♦

Что касается работающих пенсионеров , то здесь ситуация аналогичная. При покупке квартиры работающие пенсионеры, так же как и неработающие имеют право на перенос «остатка налогового вычета» на три предшествующих покупке года. Но плюс к этому, работающие пенсионеры могут применять этот же вычет еще и к своему текущему доходу , который возник в год приобретения жилья.

То есть у работающих пенсионеров есть больше возможностей применения имущественного налогового вычета. Вначале он применяется к текущим доходам пенсионера , и если вся положенная сумма вычета из текущих доходов не выбирается, то оставшаяся часть (тот самый «остаток» ) переносится на три предшествующих покупке года .

Итак, пенсионер может вернуть подоходный налог при покупке квартиры в следующих случаях:

  1. Пенсионер продолжает работать и получать доход, облагаемый НДФЛ;
  2. Пенсионер работал в течение одного, двух или трех (максимум ) последних лет, предшествующих году покупки квартиры;
  3. Пенсионер получает пенсию из негосударственного пенсионного фонда (НПФ), отчисления в который производил его работодатель.

Налоговый вычет для пенсионеров при продаже квартиры

При продаже квартиры налоговый вычет для пенсионеров ничем не отличается от применения этого вычета для всех остальных граждан. Какую пенсию при этом получает пенсионер (государственную или негосударственную ), продолжает он работать или нет – не имеет значения.

Кто не помнит, что это за вычет, подскажем, что при продаже квартиры у продавца возникает доход, с которого тот обязан заплатить налог 13%. Налоговый вычет в этом случае позволяет уменьшить налогооблагаемую базу продавца, и уменьшить сумму налога, соответственно.


Налогообложение в России касается не только людей работающих, оно затрагивает и социально незащищенные слои населения — такие как пенсионеры. Хотя имеют место быть и обеспеченные пенсионеры, которых не так много в стране.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Основная же часть может рассчитывать на налоговый вычет для пенсионеров в России в 2019 году. Поскольку эта возможность позволяет им экономить на ежегодных нуждах.

Важная информация

Налоговый вычет представляет собой возможность возврата ранее уплаченного в бюджет налогового сбора.

Дело в том, что государством установлены категории граждан и определенные сферы жизнедеятельности, в которых можно снизить нагрузку в плане налогообложения.

Пенсионеры пользуются значительными послаблениями в НК России. Но существуют и ограничения, о которых стоит знать.

Так, наиболее важным моментом является то, что установление льготных категорий происходит на региональном уровне.

Поэтому в разных субъектах страны условия будут отличаться и могут изменяться в порядке принятия законодательства на местном уровне.

Необходимые термины

Разбор условий назначения налоговых льгот предполагает знания основных понятий в данной области права:

Используемый термин Обозначение слова
Налог Вид сбора, который используется для разных видов деятельности в стране и предполагает отчисление в государственный или федеральный бюджет средств от дохода или прибыли физического/юридического лица
Налоговый вычет Возможность получения возврата денежных средств, которые были уплачены в бюджет по определенным статьям доходов
Пенсионер Гражданин страны, который получает социальное пособие от государства на свое содержание. Пенсионные выплаты человек может получить только в случае наличия оснований для этого — чаще всего таким является достижение крайнего пенсионного возраста в стране
НДФЛ Вид налога, который начисляется на доходы физических лиц, которые они могут получить в виде собственной заработной платы или других видов деятельности, приносящих доход

Какие есть виды

В налоговой сфере России существует несколько видов налоговых вычетов:

Получать налоговые вычеты можно только по затратам из доходов, которые облагаются НДФЛ .

Действующие нормативы

Основным в этом плане нормативно-правовым документом выступает Налоговый кодекс Российской Федерации.

В этом документе можно найти все необходимые гражданину положения:

На региональном уровне в текстах местных законодательных документов можно найти положения и по поводу возможности налоговых послаблений в таких областях:

  • транспортных налогов;
  • земельных сборов;
  • имущественных налогов.

Основные аспекты

Получить налоговые вычеты можно только по тем средствам, которые подлежали налогообложению по НДФЛ. Пенсионные выплаты в 2019 году в России не облагаются налогом такого вида. Именно из-за этого существуют трудности с получением вычета.

Если приобретение вещи или оплата услуги происходили за денежные средства пенсионного характера, то налоговый вычет получить нельзя. У пенсионера должны быть дополнительные доходы.

Такими могут выступать:

  • заработная плата;
  • получение дохода от сдачи в аренду имущества;
  • дополнительный заработок.

Также есть возможность получить вычет за старые приобретения. Но здесь установлен срок в три года — только в течение этого периода есть право на оформление вычета. Если установленный период прошел, то возмещения не будет.

К примеру, если гражданин работал и получал доход с обложением налогом НДФЛ в 2016 году, а в 2019 вышел на пенсию, у него все еще есть право и возможность оформить вычет по каким-либо предыдущим тратам. Например, за покупку дома в 2016 году.

Особенности получения регламента

Оформить налоговый вычет пенсионер может на общих основаниях со всеми другими физическими лицами в стране. Для них федеральное законодательство не предусматривает дополнительных привилегий.

Получить налоговый вычет можно в отделении Федеральной налоговой службы РФ. Выбирать стоит то отделение, которое расположено по месту жительства гражданина.

Плюс, у налогоплательщика может быть и налоговый агент, который по его заявлению проводит возврат налога по НДФЛ в соответствии со всеми правилами.

Пенсионер может получить и региональные льготы в ФНС , но в соответствии с теми законодательными актами, которые работают в населенном пункте.

Для пенсионеров достаточно мало таких программ. Но если гражданин относится к категории особых пенсионеров, он может претендовать на большое количество налоговых льгот.

К таким относят:

  • ветеранов труда;
  • Героев СССР и России, полных кавалеров Ордена Славы;
  • пострадавших от ликвидации аварии на ЧАЭС.

Этот список может варьироваться, но в большинстве случаев именно эти пенсионеры получают дополнительные льготы от государства.

Фото: список необходимых документов для получения налогового вычета

Неработающим

Для неработающих пенсионеров единственной возможностью получить налоговый вычет является дополнительный доход. Им может быть предпринимательская деятельность, доход с дивидендов, сдача имущества в аренду, проценты от депозитного вклада.

Если трата средств произошла по таким видам доходов с обложением НДФЛ, то средства в виде 13% можно будет вернуть .

Если подобных доходов у пенсионера нет, то еще один способ сэкономить на налогах — иметь специальный статус. Во всех остальных случаях уплата налогов производится в полном объеме и по стандартной схеме.

Работающим

В том случае, когда пенсионер имеет место работы с постоянным доходом, он может претендовать на оформление налогового вычета.

Так происходит из-за того, что пенсионное обеспечение гражданина не подлежит обложению по НДФЛ, а вот с заработной платы этот налог удерживают в обязательном порядке.

Эти 13% и можно вернуть, но только по установленным программам в законодательстве. Получить полную консультацию и ответы на вопросы можно в отделении ФНС. Хотя для работающих граждан более удобно будет действовать через налогового агента.

С 2015 года государство установило такую обязанность и статус для работодателей всех граждан страны. Если пенсионеру нужно получить вычет налога, он должен с документами и заявлением обратиться к работодателю и он проведет все необходимые операции.

В заявлении к работодателю указывают:

  • данные работодателя и гражданина;
  • на какой вычет и на основании чего работник претендует;
  • какие документы прилагает в подтверждение работник;
  • подпись и дата составления.

Фото: заявление на имущественный вычет

Правила оформления

Документ 3-НДФЛ в виде декларации является обязательным для составления при оформлении вычета по налогу. В этой бумаге указывают:

  • данные заявителя;
  • его доходы за определенный период;
  • расходы, по которым должен быть проведен вычет налога.

Лучше всего использовать образец заполнения 3-НДФЛ. Сама декларация доступна в интернете и составляется только в виде утвержденного законодательством бланка.

Фото: образец заполнения бланка 3-НДФЛ

Налогового вычета для пенсионеров при покупке квартиры в 2019 году

В данном случае законом установлен максимальный размер суммы, по которой получают вычет — он в 2019 году составляет 2 миллиона рублей.

Фото: кто не имеет права на налоговый вычет при покупке квартиры

Налоговый вычет для пенсионеров при строительстве дома будет составлять такую же базу. Если же жилье куплено в ипотеку, то сумма увеличивается до 3 миллионов.

Есть несколько особенностей данной процедуры:

За лечение

В плане медицинских услуг также существуют возможности вычета. Возможен и налоговый вычет при протезировании зубов пенсионерам — также возвращают 13%.

Полный список медицинских услуг также утвержден правительством.

Другие варианты

Существует возможность получения вычета за оплату обучения своих детей. Перед тем как вернуть эти средства, следует подтвердить факт родства, поскольку такого рода вычет получают только на близких родственников.

Есть шанс получить и налоговый вычет по профессиональной деятельности пенсионера. К таким причисляют предпринимательскую деятельность, которой может заниматься пенсионер и скидки будут в области подоходного сбора.

Будут ли изменения в 2019 году

В новом году правительство Российской Федерации не предусматривает введения каких-либо изменений в налоговое законодательство в данной области.

Но пенсионеры могут рассчитывать на местные послабления в налоговых сборах, которые проводятся достаточно часто. Отследить их можно обратившись в местную налоговую службу.

Пенсионеры – одна из категорий граждан, которым кроме выплат пенсий государство представляет различные льготы, в том числе и налоговый вычет для пенсионеров, которым можно воспользоваться. Давайте рассмотрим этот вопрос более подробно.

Налоговый вычет – простыми словами о сложном

Налоговый вычет представляет собой уменьшение налогооблагаемой базы. Такой возможность, а это приведет к уменьшению налога, могут воспользоваться все граждане России, которые имеют официальный источник дохода, с которого идут отчисления НДФЛ.

Вычет можно представить как сумму, на которую будет уменьшен размер дохода, с которого рассчитываются подоходные налоги. То есть с определенной части дохода налог удерживаться не будет. Кроме того, НК РФ предусматривает возможность вернуть ранее уплаченную часть налога в бюджет при:

  • Наличии детей.
  • Получении платного образования на очной форме.
  • Оплате за покупку медикаментов, лечении.
  • Покупке недвижимости, строительстве и т.д.

Какие виды налоговых вычетов существуют для пенсионеров?

Пенсионеры – одна из категорий, которые чаще других могут прибегать к налоговым вычетам, к которым относят:

  • Стандартные.
  • Социальные.
  • Профессиональные.
  • Имущественные.

Чаще всего пенсионеры стараются воспользоваться социальным вычетом, а точнее, помощью при лечении.

Согласно статье 219 НК РФ, компенсация для пенсионеров возможна в размере понесенным человеком затрат, однако есть максимальный размер – не более 120 тысяч рублей в год, то есть человек сможет вернуть себе за год не более 15 600 рублей.

Говоря про расходы на лечение, НК РФ подразумевает:

  • Взносы на страховку.
  • Расходы на врачей.
  • Покупка лекарств, правда, только согласно списку, который утвержден правительством.

Кроме того, пенсионеры могут получить вычет не только для себя, но и для супруга, детей и родителей.

Также пенсионеры могут рассчитывать и на специализированные льготные вычеты, которые составляют не более 36 тысяч рублей в год. Их дают инвалидам, «чернобыльцам», донорам костного мозга и т.д.

К другим видам вычетов также стоит отнести:

  • На ребенка в случае, если пенсионер – опекун. Размеры вычета варьируются в зависимости от количества детей.
  • На образование. Этот «бонус» могут получить те пенсионеры, которые одновременно работают и учатся. Лимит – не более 50 тысяч рублей в год.
  • Стандартный, применяемый для работающих пенсионеров. Размер – не более 65 рублей в месяц.
  • Имущественный. Максимальный размер – 2 млн рублей.

Имущественный вычет для пенсионеров – как получить и сколько?

Имущественный вычет представляет собой средства, которые могут вернуться человека из уплаченных налогов на:

  • Покупку или строительство дома или квартиры, участка для дальнейшего использования.
  • Погашение процентов по взятому займу или кредиту на покупку или строительство жилья.
  • Рефинансирование кредитов.

Согласно статье 217 НК РФ, пенсия и социальные доплаты не облагаются налогом. Если кроме пенсии и гражданина РФ нет иного дохода, то вычет получить он не сможет, ведь под налогообложение попадают только такие виды доходов, как:

  • Заработная плата.
  • Полученные средства при продаже имущества, в том числе и авто, которое находилось в собственности минимум три года.
  • Средства от сдачи квартиры в аренду.

Если человек, который вышел на пенсию, имеет хотя бы один из перечисленных видов дохода, то он может получить вычет. Правда, и тут есть исключение – о нем мы поговорим чуть позже.Если вышедший на пенсию человек имеет хоть один вид прибыли из вышеперечисленных, то законодательство допускает ситуации, при которых он сможет вернуть часть своих расходов в качестве вычета по налогу на имущество.

Получить причитающийся вычет можно либо на своей работе, либо в ФСН, обратившись к ним напрямую. При этом он может претендовать на возврат средств лишь в том году, когда получит свидетельство о регистрации собственности.

Как получить вычет пенсионеру, который не работает?

Как мы уже сказали, неработающие люди на пенсии не вправе рассчитывать на получение вычета, но есть одно исключение – они могут переложить его на последние три рабочих года перед выходом на заслуженный отдых. То есть, если в течение последних трех лет вы работали и купили дом, то вправе рассчитывать на налоговое послабление.

Во всем остальном правила те же:

  • Вычет приравнивают к фактическим расходам и он не может превышать 260 тысяч рублей.
  • Возможность получить послабление теряется, если дом или квартира были приобретены с помощью материнского капитала, с привлечением государственных субсидий.
  • Возврат может быть компенсирован в течение нескольких лет, пока не будет выплачена вся сумма.

Как получить имущественный налоговый вычет – инструкция

Первый вариант – отправиться в свой ФСН по месту прописки вместе с «пакетом» требуемых документов на проверку. После этого специалисты запускают «механизм» по проверке предоставленных данных – в среднем, этот процесс может растянуться на 2-3 месяца. Если решение будет положительным, гражданин получит по почте извещение.

Останется просто написать заявление на вычет и указать там номер банковского счета, куда должны перечислить средства. Оплата начнет поступать в течение месяца.

Какие документы нужно предоставить в ФСН? Вам обязательно нужно собрать следующее:

  • Декларацию 3 НДФЛ, где будет указан вид дохода, с которого проводились налоговые отчисления. Просто возьмите бланк у своего инспектора или скачайте на сайте. Если нет времени относить документ лично, отправьте его заказным письмом, приложив к нему опись.
  • Справка по форме 2 НДФЛ из бухгалтерии предприятия, где обязательно должны быть указаны данные о доходах и налогах.
  • Документа на недвижимость.
  • Копии всех чеков, иных платежных документов.
  • В том случае, если недвижимость приобретается в совместное пользование, дополнительно нужно предоставить согласие на сделку, которое должно быть оформлено у нотариуса или свидетельство о заключении брака.

Заключение по теме

Выходя на пенсию, люди могут рассчитывать на различные социальные льготы: по оплате лечения, ЖКХ и т.д. При этом НК РФ дает еще одну возможность – воспользоваться налоговым вычетом при приобретении недвижимости, дорогостоящем лечении, на образование детей. Главное – иметь все необходимые подтверждающие документы для их предоставления в ФСН.

Вконтакте