Корпоративные карты для юридических лиц: особенности, тарифы и условия. Корпоративная кредитная карта юридического лица Информационная карта юридического лица бланк
Как и для любого контрагента, индивидуальному предпринимателю необходима так называемая «карточка предприятия». Там указаны его реквизиты, адрес, данные о .
Что такое карточка предприятия ИП
Как уже было сказано, карточка предприятия для ИП - это изложенные на его «фирменном» бланке ФИО, ОГРНИП, ИНН, ОКПО, банковские реквизиты, адрес, контактные данные. Если с указанными данными происходят изменения - необходимо изменить и карточку, и после этого незамедлительно отправить ее контрагентам.
Для чего используется индивидуальным предпринимателем
Данный документ используется ИП, как и компаниями, для обмена необходимой информацией в рамках должной осмотрительности при проверке контрагента. Также это некий «хороший тон» во взаимоотношениях в бизнесе - чтобы другой стороне было проще проверить данные, им их сразу присылают в лаконичном и удобном виде.
Обязательные сведения
Обязательные сведения, как мы уже указали, должны в себя включать:
- Полностью ФИО индивидуального предпринимателя.
- Его ОГРНИП, ИНН, ОКПО (последнее, впрочем, необязательно).
- Банковские реквизиты - номер счета, в каком банке открыт, корр. счет, БИК.
- Адрес ИП (места нахождения и почтовый), его контакты (телефон, лучше несколько, адрес электронной почты, возможно, дополнительные контакты).
Как сделать карточку ИП
Сделать карточку ИП очень просто. Если есть бланк - то делается на «фирменном» бланке. Если бланка нет, просто на листе А4. Указываются все перечисленные выше данные в удобном и лаконичном формате. Не перегружайте ее информацией, ее все равно кому нужно найдут и проверят. Но и не указывайте слишком мало, это проявление неуважения к контрагенту.
Или более упрощенный вариант, содержащий необходимые сведения об ИП:
Упрощенного варианта карточки предприятия ИП
Индивидуальный предприниматель
Иванов Иван Иванович
Некоторые указывают все виды деятельности, но на наш взгляд этого делать не нужно, поскольку на сайте ФНС можно заказать бесплатную выписку из ЕГРИП и в ней их все посмотреть.
Современная деловая жизнь задает высокий ритм ведения бизнеса. Одним из главных факторов успешности является умение распорядиться своим временем. В этом предпринимателю помогают финансовые организации, разрабатывающие выгодные карточные продукты. К ним относится корпоративная пластиковая карта. Она подразумевает две формы: дебетовую и кредитную. Вторая не только является инструментом экономии времени и сокращения финансовых издержек, но и предоставляет держателю возможность использовать банковские средства вместо своих.
У каждой компании есть расчетный счет. «Пластик», привязанный к нему – это корпоративная банковская карта юридического лица (далее – ЮЛ), или бизнес-карта. Она может быть кредитным инструментом и в этом случае имеет лимит – максимальную сумму, которую конкретный банк готов предоставить организации в качестве заемных средств. Ее размер, как правило, оговаривается индивидуально и зависит от финансовых возможностей компании-заявителя. Карточный счет может быть открыт как в рублях, так и в иностранной валюте.
Статьи по теме Как взять кредит в мтс банке Кредитная карта за 1 день по паспорту Как узнать свой расчетный счет в сбербанке
Для чего нужна
Корпоративная кредитная карта оформляется организацией для оплаты расходов, которые относятся к ведению хозяйственной деятельности, получения денег. Карта может заменять чековую книжку, с которой наличные средства выдаются под отчет – это сильно экономит время. Этот кредитно-финансовый инструмент – универсальное средство расчета за товары и услуги.
Карта позволяет направлять банковские заемные средства на нужды предприятия, если того требует ситуация – так компания может снизить коммерческие риски и оставаться на плаву в трудные времена. Основные причины, по которым компанией оформляется корпоративная банковская карта – это упрощение оплаты:
- командировочных трат сотрудников;
- услуг ЖКХ;
- представительских расходов;
- продукции поставщиков;
- канцтоваров;
- прочих услуг и/или расходов, связанных с ведением хозяйственной деятельности.
Нормативно-правовая база
Правила открытия карточного счета ЮЛ и использования находящихся на нем денежных средств регламентированы законодательством Российской Федерации (далее – РФ). Утвержденное Центральным Банком РФ (далее – ЦБ РФ) Положение 09.04.1998 г. №23-П (далее – Положение №23-П) утратило силу. Актуальные законы:
|
Положение об эмиссии банковских карт и операций, утвержденное ЦБ РФ 24.12.2004 №266-П. |
Уточняет определения, указывает и регламентирует правила и порядок операций с использованием корпоративного «пластика» |
|
п. 1 ст. 847 Гражданского кодекса РФ, абз. 2, 7 |
Предписывает организации утвердить список должностей (далее – Список), трудовые обязанности которых подразумевают использование бизнес-карт |
|
п. 1.12 Инструкции ЦБ РФ от 14.09.2006 г. №28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» |
|
|
Обязывает компанию разработать положение о порядке использования корпоративных кредиток (далее – Положение) |
|
|
ч. 2 ст. 22 ТК РФ |
Указывает, что организация обязана под расписку ознакомить с Положением всех своих сотрудников, чьи должности перечислены в Списке |
|
Предписывает компании организовать учет приема и выдачи корпоративных банковских карт |
|
|
Обязывает организацию прописать в учетной политике способ отражения подотчетных сумм на специальном счету |
|
|
ФЗ РФ от 02.04.2014 г. №52-ФЗ |
Отменяет обязательные информирование об оформлении и регистрацию компанией бизнес-карты в надзорном налоговом органе и внебюджетных фондах |
Операции с использованием корпоративной кредитки
Используя банковскую корпоративную кредитку, уполномоченный компанией сотрудник – держатель – может совершать операции в пределах предоставленного эмитентом лимита займа, установленного согласно условиям договора с ЮЛ. Их перечень включает снятие наличных средств и безналичный расчет в российских рублях и иностранной валюте за пределами РФ, связанные со следующими целями:
- оплаты командировочных расходов;
- ведения хозяйственной деятельности;
- оплаты представительских расходов.
Не допускается использование в целях:
- выплаты сотрудникам:
- заработных плат;
- пособий и компенсаций;
- приобретения товаров и/или оплаты услуг для личных нужд, не связанных с ведением деятельности ЮЛ.
Где оформить
Любой крупный банк предоставляет ЮЛ возможность оформить корпоративную кредитную карту. Финансовые продукты будут иметь некоторые различия по функционалу и варьироваться в стоимости годового обслуживания. Стандартные опции продукта:
- перечисление на карточку командировочных и представительских расходов;
- безналичная оплата товаров и/или услуг (в том числе и через интернет);
- использование бизнес-карты как на территории РФ, так и за границей;
- безопасные платежи с функцией 3D-Secure – это особый протокол шифрования данных для автоматизации виртуальных покупок, снижающий риски пострадать от сетевого мошенничества;
- установление индивидуального лимита займа;
- смс-информирование.
Таблица с указанием популярнейших банков РФ, предлагающих кредитные бизнес-карточки:
|
Наименование |
Дополнительные особенности продукта |
Стоимость обслуживания (р./год) |
|
Visa/MasterCard:
|
|
|
Альфа-Банк |
|
|
|
Сбербанк |
|
Visa Business (пакет услуг):
|
|
Россельхозбанк |
Visa Business/MasterCard Business – 2000 |
|
|
Visa/MasterCard:
|
|
|
||
|
Авангард |
|
Visa/MasterCard:
|
|
MasterCard Business с дисплеем для представителей ЮЛ – 1000 |
||
|
Тинькофф |
|
Visa Platinum (пакет услуг):
|
Стоимость обслуживания
В среднем банковские организации предлагают обслуживать одну корпоративную кредитную карточку в пределах 2000 рублей в год. Подключение дополнительных программ для удобства использования продукта – пакетов услуг – повышает его стоимость. Таблица примерных расценок на обслуживание:
Условия предоставления
Выдавая ЮЛ корпоративную кредитку, банк-эмитент фактически предоставляет предприятию займ – его сумма зачисляется на карт-счет. Как правило, финансовое учреждение разрабатывает для компании-клиента индивидуальную программу использования продукта. К общим условиям можно отнести следующие:
- у организации должен быть открыт действующий банковский счет – без него получить корпоративную карточку невозможно, потому что сама по себе бизнес-карта им не является;
- финансовое учреждение самостоятельно и на своих условиях устанавливает лимит займа, но ограничение на списание средств с «пластика» предлагает установить уполномоченному сотруднику организации – они могут быть индивидуальными для каждой карты (если их несколько), постоянными или временными;
- у ЮЛ должна быть хорошая кредитная история.
Какие документы необходимы
Чтобы получить корпоративную кредитку, организация-заявитель должна подписать соответствующий договор с финансовым учреждением. Карточка выпускается на имя сотрудника ЮЛ, при условии, что банку-эмитенту предоставлен пакет документов. К ним относятся:
- доверенность от компании на получение этого кредитного инструмента работником-претендентом;
- заявление на оформление;
- гражданский паспорт сотрудника, на чье имя будет выпускаться карта, и/или его копии.
Порядок оформления
Прежде чем начинать оформление бизнес-карты, руководитель или уполномоченный сотрудник предприятия должен внимательно изучить условия продукта:
- способы перечисления денежных средств на счет;
- правила его пополнения;
- график погашения займа;
- годовую ставку процента кредитования;
- размер комиссионных за снятие наличных и конвертацию;
- лимит долга;
- срок действия;
- тарифы на обслуживание и выпуск.
После этого, сделав выбор в рамках индивидуальных потребностей и возможностей ЮЛ, следует приступать к процедуре оформления. Нужно собрать паспортные данные всех сотрудников, которые в будущем получат право использования бизнес-карты. Информацию следует предоставить в отделение банка вместе с заявлениями от каждого работника и доверенностями на них.
Особенности использования
Оформив карт-счет, руководитель или уполномоченный представить ЮЛ обязан создать приказ, определяющий перечень должностных лиц, которые получат право пользоваться корпоративной кредиткой. С документом следует ознакомить всех причастных сотрудников компании, со своей стороны они должны подать официальные заявления на имя непосредственного руководителя на выдачу пластиковых карточек. Бухгалтер ЮЛ ведет их учет в журнале, указывая:
- сумму расходов;
- назначения платежей;
- паспортные данные сотрудника-держателя корпоративной кредитки.
Положение о порядке использования корпоративных кредитных карт
Руководителем ЮЛ утверждается порядок использования бизнес-карт. Для этого ему следует создать соответствующее положение. Документ должен включать следующие данные:
- список операций, которые можно совершать с использованием пластиковой карты;
- информацию о лимите ежемесячных расходов для каждого работника в соответствии с его должностным назначением;
- период использования сотрудником платежного инструмента;
- порядок и сроки предоставления работником отчета за расходные операции;
- список документов, которые подчиненный обязан предоставить в качестве подтверждения целевого использования денежных средств (в соответствии с его работой на нужды трудоустроившего его ЮЛ для осуществления ведения хозяйственной деятельности);
- расписку о защите данных доступа к реквизитам карточного счета (например, обязательство сохранять PIN-код в тайне);
- формы ответственности за нарушение пунктов положения.
Документальное оформление расходных операций по карте
Согласно Положению №266-П все расчетные операции по бизнес-карте определяются действующей практикой оформления и должны фиксироваться документально. Сотрудник-держатель предоставляет бухгалтеру или руководителю ЮЛ полный и подробный отчет об использовании денежных средств с приложением подтверждений (например, чеков, платежек, ордеров). После проверки этот документ утверждается начальством компании.
Постановлением Федеральной службы государственной статистики РФ (далее – Госкомстат) от 01.09.2001 г. №55 установлена Унифицированная форма (далее – УФ) АО-1 «Авансовый отчет». В бланке нет строк, которые отражают операции по корпоративной карточке, поэтому проблема решается одним из следующих способов:
- типовая форма дополняется (согласно Положению №266-П);
- бланк разрабатывается и утверждается самостоятельно – УФ не считается обязательной с 01.01.2013 г. в соответствии с №402-ФЗ.
Сотруднику выдают расписку о принятии отчета. Если у ЮЛ нет специально разработанной для нее формы, бумага составляется в произвольной форме. Согласно ФЗ РФ №402-ФЗ создавать и утверждать бланк расписки должен руководитель организации. Это же требование действует, если компания использует унифицированную форму. Образцы бланков для первичных документов ЮЛ прикрепляются к приказу об утверждении учетной политики организации в качестве приложений.
Бухгалтерский учет операций по корпоративной банковской карте
Проводки по корпоративным пластиковым карточкам учитываются бухгалтером в специальном счете 55. Записи операций будут иметь следующий вид: дебет, кредит, назначение платежа, документальное подтверждение. К основному открывается субсчет 55.4. Если на счете предусмотрен неснижаемый остаток, создается субсчет второго порядка:
- «Неснижаемый остаток».
- «Платежный лимит».
В случае открытия ЮЛ более одного счета (например, по нескольким карточкам), субсчет 55.4 создается по каждому из них. Таблица примера отражения операций, учет расчетов:
|
Назначение |
Подтверждение |
||
|
Сумма, снятая с карты на покупку товаров и/или услуг согласно дате, указанной в документе |
Банковская выписка с приложением расшифровки по корпоративной карте |
||
|
10,15,20,25,26,40,44 |
Отражение оплаченных материалов и/или работ в соответствии с авансовым отчетом, предъявленным сотрудником с приложением подтверждающих бумаг на дату предоставления отчета |
Счета, квитанции, билеты, чеки, оригинал слипа |
Таблица примера учета операций, правила отражения:
|
Назначение |
Подтверждение |
||
|
Перечисление суммы платежного лимита и неснижаемого остатка (в руб.) с р/с предприятия на карточный рублевый счет |
Банковская выписка, платежное поручение |
||
|
Оплата банковских комиссий за оформление, выпуск и обслуживание бизнес-карты |
Банковская и бухгалтерская выписки |
||
|
Начисление процентов по кредиту, предоставленному по корпоративному «пластику» |
|||
|
Перевод средств в счет погашения займа, полученного в связи с использованием счета бизнес-карты |
Платежное поручение, банковская выписка |
Таблица примера отражения сумм ущерба:
|
Назначение |
Подтверждение |
||
|
Отражение суммы материального вреда, возникшего в результате непредоставления работником документальных доказательств расходных операций либо в связи использования средств карт-счета на личные нужды (растраты) |
Банковская выписка, бухгалтерская справка |
||
|
Компенсация ущерба сотрудником через кассу организации или вычетом из заработной платы |
Приходный ордер |
Преимущества и недостатки
Корпоративная кредитная карта, как и любой финансовый продукт, имеет свои преимущества и недостатки. Плюсов у продукта очень много. К ним можно отнести:
- Сокращение операционных расходов и времени, связанного с выдачей подотчетных сумм – ЮЛ не нужно идти за получением наличных денежных средств, предназначенных для ведения хозяйственной деятельности, в банк и осуществлять их доставку и хранение.
- Не требуется покупка иностранной валюты для оплаты командировок сотрудникам (и/или открытие в ней счета), оформление деклараций при пересечении границ. Денежные средства будут списаны с карточки компании с автоматической конвертацией в валюту страны пребывания сотрудника-держателя.
- Возможность контролировать расходы компании. Подключение смс-информирования помогают осуществлять управление денежными средствами ЮЛ его руководителю или уполномоченному сотруднику в режиме реального времени. Банк предоставляет компании детальную выписку по всем операциям с использованием пластиковой карточки. Бухгалтерия предприятия, получив удаленный доступ к счету через интернет-банкинг, может отслеживать движение денег, баланс, остаток и контролировать целевое расходование средств работниками.
- Возможность совершать платежи на сумму более 100 тысяч рублей. Согласно указанию ЦБ РФ от 20.07.2007 г. №1843-У наличные расчеты между ЮЛ и ИП, связанные с ведением предпринимательской деятельности, в рамках одного договора не могут осуществляться в размере, который превышает 100 000 р. Кредитная бизнес-карта – инструмент совершения безналичных платежей, поэтому данное ограничение на нее не распространяется.
- Возможность делать покупки через интернет-сервисы.
- В любое время можно снять наличные в банкомате.
- Директор или уполномоченный сотрудник предприятия имеет возможность прикрепить все корпоративные карты к одному счету для всех работников ЮЛ с единым расходным лимитом или сделать свой для каждой кредитки, разделив их на группы.
- Понижение рисков, связанных с потерей или кражей наличных денег. Если клиент утратил карточку, он может заблокировать ее, сохранив средства.
- Возможность пользоваться кредитными деньгами банка вместо своих.
- Банковские учреждения могут предложить программы льгот (кэшбэк, скидки и бонусы) в зависимости от типа карточки и пакета сопутствующих мероприятий по обслуживанию.
Карточка предприятия представляет собой систематизированный перечень основных данных о компании или индивидуальном предпринимателе – название, банковские реквизиты, адрес и контактные данные, сведения о директоре и т.п. Составление этого документа необязательно, однако он очень часто пригождается при взаимодействии с клиентами и партнерами.
Главная функция карточки предприятия – предоставление исчерпывающих данных о компании или ИП для клиентов, контрагентов, партнеров, налоговых и других проверяющих органов. Тем не менее, карточка не является визиткой хотя бы потому, что она:
- содержит довольно много информации (на визитке обычно отражают только название, адрес, сферу деятельности и контактные данные);
- оформляется на листе А4 без особых требований к внешнему виду.
Карточку предприятия запрашивают практически все организации, которые могут стать потенциальными клиентами, поставщиками и др. Также данные удобно передать любому проверяющему органу, инспектору, другим должностным лицам. Наверняка данные организации и ИП потребуются для транспортной компании, других организаций, оказывающих любые виды услуг.
Аналогично и сама компания тоже вправе запрашивать карточку организации у других компаний, которые ведут с ней переговоры, намерены стать клиентами, выставить счет, заключить договор и т.п.
Структура документа
Составить карточку предприятия можно как на обычной бумаге, так и на фирменном бланке компании. Основное требование – информативность: в перечне должны содержаться все основные данные об организации:
- Название полное и сокращенное.
- Адрес – фактический и юридический; при необходимости – адреса всех структурных подразделений и филиалов.
- Контактные данные: телефон, е-мэйл, аккаунты в соцсетях, ФИО лица, отвечающего на звонки и другие обращения.
- КПП (только для юридических лиц).
- ОГРН (только для юридических лиц).
- ОГРНИП (только для ИП).
- Реквизиты расчетного счета и название банка, в котором он открыт.
- ОКВЭД.
- ФИО директора.
- На основании чего работает организация – Устав ООО и др. документы (для ИП необязательно).
Распечатать документ нужно сразу в нескольких экземплярах, чтобы передать директору другой организации, его заместителю и другим уполномоченным лицам. Также нужно составить документ и в электронном виде, чтобы посылать его на е-мэйл по запросу контрагента.
Образец карточки предприятия для юридического лица
Законодательство не обязывает юридическое лицо или индивидуального предпринимателя вести карточку предприятия, равно как и не содержит требований к оформлению этого документа. Поэтому при разработке образца можно исходить из собственных соображений. Как правило, карточка составляется в виде:
- простого перечня данных;
- или таблицы.
Для отражения всех сведений достаточно 1 страницы формата А4. В конце документа ставится печать, руководитель ставит подпись и расшифровывает ее (фамилия, инициалы). Хотя печать и подпись необязательны, но они придают больше уверенности в корректности предоставленных данных.
При составлении карточки предприятия для ООО можно ориентироваться на такой образец.
Образец карточки предприятия для ИП
Структура карточки для индивидуального предпринимателя практически ничем не отличается. При составлении можно ориентироваться на такой образец.
Предназначена для оплаты расходов, связанных с хозяйственной или основной деятельностью компании, в том числе накладных, представительских, транспортных и командировочных расходов, а также получения наличных денежных средств. Карта не может быть использована для расчетов по оплате труда и выплат социального характера. По своей сути корпоративная карта представляет собой аналог денежных средств, выданных под отчет. Может быть как дебетовой , так и кредитной .
Для оформления карточки юрлицу необходимо заключить с банком договор о выпуске и обслуживании корпоративных карт, где отображаются сведения о сотрудниках, которые будут пользоваться этими картами. К договору следует приложить заявления сотрудников на выпуск карт и доверенности на них от компании. А также для открытия карточного расчетного счета необходимо предоставить в банк соответствующие документы.
Возможное количество открываемых карт к счету определяется каждым банком по своему усмотрению.
Плюсы использования корпоративных карт для организации:
Сокращение операционных расходов и времени, связанных с выдачей подотчетных сумм. Компании не надо получать в банке наличные денежные средства на хозяйственные расходы, а также осуществлять их доставку и хранение;
Не надо покупать инвалюту для заграничных командировок или открывать валютный счет, а также не требуется оформления деклараций при пересечении границ. Денежные средства будут списываться с карточного счета компании с автоматической конвертацией в валюту той страны, в которой находится держатель карты;
Управление и контроль за расходами компании. Возможность установления лимитов по картам и подключение СМС-информирования позволяют в режиме реального времени контролировать расход денежных средств уполномоченным сотрудником. Например, организация может в любое время пополнить карту или увеличить лимит по операциям командированного сотрудника. Также банк предоставляет компании детальную выписку по операциям с использованием карт. За счет этого бухгалтерия компании может контролировать целевое расходование средств сотрудниками;
Возможность совершать платежи на сумму свыше 100 тыс. рублей. В соответствии с указанием ЦБ РФ от 20 июля 2007 года № 1843-У , расчеты наличными деньгами в РФ между организациями, в том числе индивидуальными предпринимателями, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в рамках одного договора могут производиться в размере, не превышающем 100 тыс. рублей. Расчеты с помощью корпоративной карты относятся к безналичным платежам – таким образом, данное ограничение на операции с корпоративными картами не распространяется;
С помощью карты можно совершать покупки в сети Интернет;
Круглосуточный доступ к денежным средствам на счете организации. Возможность в любое время получать наличные в банкоматах ;
Возможность прикрепить все корпоративные карты к одному карточному счету с единым расходным лимитом для всех сотрудников организации или все корпоративные карты разделить на группы со своим расходным лимитом;
Снижение риска потери или кражи наличных денежных средств. При утрате карты клиент может ее заблокировать, сохранив средства;
Также, в зависимости от типа карты и программы банка, корпоративные карты имеют определенные виды скидок и льгот.
Годовое обслуживание одной корпоративной карты в российских банках в среднем стоит от 1 тыс. рублей. Например, в банке «Авангард» годовое обслуживание карты MasterCard Business стоит 900 рублей, а MasterCard Gold – 2 тыс. В Санкт-Петербургском Индустриальном Акционерном Банке (СИАБ) годовое обслуживание карты Visa Business будет стоить 1 тыс. рублей.
Банки могут устанавливать по карте неснижаемый остаток по счету. Так, в банке «Авангард» он равен 10 тыс. рублей.