Кому нести расходы по обслуживанию зарплатной карты работника. Кто оплачивает обслуживание зарплатной карты Кто платит за зарплатную карту сбербанка

Трудовое законодательство позволяет работодателю выдавать заработную плату работнику лично в руки или перечислять на карточный счет. Сегодня большинство владельцев организаций предпочитают использовать 2 вариант. Он удобен и для работника, и для работодателя.

Сотрудник сможет получить денежные средства в любом удобном месте, а хозяину компании не придется тратить время на выдачу заработной платы и назначать человека, ответственного за проведение операции.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Однако выплата на карту ставит новые вопросы. Банки взимают дополнительные платежи за ведение счета. Сотрудник организации все чаще задается вопросом: сколько стоит годовое обслуживание зарплатной карты Сбербанка?

Чтобы получить ответ, требуется внимательно изучить нюансы предоставляемого пакета услуг.

Кто оплачивает

Оставляя подпись на трудовом договоре, новый сотрудник автоматически соглашается с правилами начисления заработной платы, которые действуют в организации.

Если денежные средства переводятся на кару, человек должен заранее узнать, кто платит за обслуживание пластика. Информация содержится в документе, который подписывает сотрудник при приеме на работу.

Если работодатель соглашается взять все траты на себя, плата с работника не взимается. Иначе комиссия будет списываться с карты без предупреждения.

Уточнить о том, кто вносит плату за обслуживание можно, обратившись в отделение кредитного учреждения

Обычно работодатели берут расходы на себя, однако нередки случаи, когда клиенту приходится вносить комиссию самостоятельно.

На практике существует несколько способов выплаты денежных средств за обслуживание.

К ним относятся:

новый сотрудник самостоятельно заводит карту, на которую будут перечисляться денежные средства, и выплачивает комиссию;
специалист принимает участие в зарплатном проекте и не выплачивает комиссий;
работник принимает участие в зарплатном проекте, но все затраты на оформление и обслуживание карты ложатся на его плечи.

Работодателю неудобно, если сотрудник самостоятельно оформит карту в стороннем банке. Для выполнения перевода придется оформлять дополнительные денежные поручения.

Владельцы бизнеса предпочитают включить нового специалиста в зарплатный проект. Нюансы выплаты комиссий оговариваются при заключении трудового договора.

Сколько будет стоить обслуживание зарплатной карты сбербанка для обеих сторон

Для работодателей

Если владелец бизнеса планирует выполнить оформление зарплатного проекта в Сбербанке, он сможет выбрать 1 из 2 видов пластиковых карт – MasterCard или Visa Classic.

Условия использования платежных средств почти идентичны. Отличие состоит в размере платы за обслуживание. Денежные средства за Виза Классик (Visa Classic) не взимаются в течение всего периода использования платежного средства.

За Мастеркард придется заплатить 750 рублей за первые 12 месяцев обслуживания и 450 рублей за последующие. В остальном нюансы использования карт совпадают. Если работник решит покинуть организацию, платежное средство достанется ему.

Условия использования платежных средств:

Условие	Исполнение в Сбербанке
Стоимость замены карт	Бесплатно
Цена восстановления в случае утери или утраты пин-кода	150 рублей
Перечисление денежных средств внутри региона	Осуществляется безвозмездно
Плата за переводы из других областей	1,25% от общей суммы перевода. Величина комиссии не может быть меньше 30 и больше 1 000 рублей
Запрос выписки со счета в любом банкомате	15 рублей
Снятие средств в банкомате Сбербанка	Бесплатно
Снятие средств в банкомате стороннего кредитного учреждения	От 100 рублей за операцию

Для сотрудников

Задумавшись, сколько стоит обслуживание зарплатной карты Сбербанка, сотрудник организации должен помнить, что для физического лица взаимодействие с кредитным учреждением принесет дополнительные бонусы.

К преимуществам получения денежных средств за работу на пластик Сбербанка относятся:

если клиент захочет взять кредит в Сбербанке, он сможет рассчитывать на начало обслуживания на льготных условиях;
займ предоставляется без дополнительных справок и поручительства;
банк рассмотрит заявку клиента в течение 2 часов с момента подачи;
если по какой-либо причине клиент не хочет или не может прийти в банк, он обладает правом оставить заявку на получение кредита через интернет.

Если человек самостоятельно оформляет зарплатную карту, он должен отправиться в отделение банка. Сотрудники кредитного учреждения предложат открыть Visa Classic.

Для оформления потребуется предоставить паспорт гражданина РФ и написать заявление о желании получать заработную плату на пластик Сбербанка. Платежное средство будет изготовлено и выдано клиенту в течение 7 дней с момента подачи заявки.

Когда срок подойдет к концу, человек должен вновь посетить отделение компании и предъявить паспорт.

За обслуживание клиенту придется платить самостоятельно. Плата за первый год пользования составит 750 рублей , а за последующие – 450 рублей . Все клиенты организации принимают участие в программе «Спасибо от Сбербанка».

Если человек совершает покупки с помощью карты, банк начисляет бонусы. Они могут использоваться для оплаты товаров, реализующихся по акциям в магазинах-партнерах.

Если пользователь желает получить приглянувшуюся продукцию, он должен посетить стены компании, предоставить карту и сказать сотрудникам, какую сумму бонусов он хочет использовать для оплаты покупки.

Прочие финансовые траты на содержание

Помимо платы за обслуживание банк может взимать дополнительные комиссии за совершение некоторых операций.

Заплатить придется за:

восстановление карты после утраты;
восстановление пин-кода;
снятие денежных средств в банкоматах сторонних организаций;
пополнение платежного средства в другом регионе;
получение выписки в банкомате.

Если срок действия карты истек, пользователь сможет обновить платежное средство бесплатно. Однако, если клиент забыл пин-код или потерял пластик, за выполнение операции придется заплатить 150 рублей .

Деньги внутри региона переводятся и зачисляются на карту бесплатно. Если человек захочет выполнить аналогичное действие, находясь в другой области, компания возьмет комиссию.

Ее размер составляет 1,25% . Существует минимальный и максимальный порог на комиссию. Величина комиссии за выполнение операции варьируется от 30 до 1 000 рублей .

За снятие денежных средств в банкоматах других организаций тоже придется заплатить. Величина комиссии составляет 1% от суммы, но не менее 100 рублей за операцию.

Компания позволяет клиентам получить выписку, не обращаясь в банк. Для выполнения действия потребуется воспользоваться банкоматом организации. Действие платное. Компания спишет с карты клиента 15 рублей .

Зависимость от типа

Плата за облуживание может существенно изменяться в зависимости от типа платежного средства.

Перед осуществлением выбора требуется внимательно изучить размеры ежегодных комиссий, взимаемых банком. Это позволит оградить себя от лишних трат.

Уточнить плату за обслуживание платежного средства можно, обратившись в отделение компании или связавшись со службой поддержки по телефону. Информация о комиссиях доступна для прочтения и на официальном сайте кредитной организации.

Виды зарплатных карт в Сбербанке и ежегодная плата за обслуживание:

Название платежного средства	Денежные средства, взимаемые за обслуживание в 1 год сотрудничества	Плата за обслуживание, которую банк будет брать за последующие года
Виза Голд «Подари жизнь»	2 000-4 000 рублей	2 000-3 000 рублей
Мастеркард Голд «МТС»	0-3 500 рублей	0-3 500 рублей
Маэстро «Студенческая»	0-150 рублей	0-150 рублей
Виза Классик «Аэрофлот»	450-900 рублей	450-600 рублей
Мастеркард Платинум	0-10 000 рублей	0-10 000 рублей
Виза Платинум	0-10 000 рублей	0-10 000 рублей
Виза Классик «Молодежная»	0-150 рублей	0-150 рублей
Мастеркард Стандарт	0-750 рублей	0-450 рублей
Маэстро Транспортная	0-300 рублей	0-300 рублей
ПРО 100 «Стандарт»	0-300 рублей	0-300 рублей
Мастеркард Стандарт Бесконтактная	0-900 рублей	0-600 рублей
Виза Классик	0-750 рублей	0-450 рублей
Виза Голд	0-3 000 рублей	0-3 000 рублей
Мастеркард Голд	0-3 000 рублей	0 – 3 000 рублей

Если клиент после увольнения длительный промежуток времени не может найти работу, он наделен правом закрыть платежное средство, а это действие оградит человека от уплаты комиссии и лишних трат

Что будет после увольнения

Консультация предоставлена 20.11.2014 г.

4 ноября 2014 года вступили в силу поправки в ст. 136 ТК РФ. В соответствии с данными изменениями работник вправе самостоятельно выбрать кредитную организацию, куда должна переводиться его заработная плата и, соответственно, открывать для удобства пользования счетом пластиковую карту.

Обязан ли работодатель оплачивать услугу банка по обслуживанию данной карты работника? Если да, то может ли работодатель установить в локальном нормативном документе или в трудовом договоре условие, что работодатель открывает работнику счет в определённом работодателем банке, выпускает на его имя пластиковую карту и содержит данную карту, но в случае, если работник использует право, предоставленное ему ст. 136 ТК РФ, и меняет кредитную организацию, в которую будет перечисляться его зарплата, то работник будет оплачивать услугу по обслуживанию данной карты за счет собственных средств?

Прежде всего отметим, что расчетная (дебетовая) карта представляет собой средство платежа и используется для совершения операций ее держателем в пределах расходного лимита - суммы денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, и (или) кредита, предоставляемого кредитной организацией-эмитентом клиенту при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт) (п. 1.5 Положения Банка России от 24.12.2004 N 266-П "Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием" (далее - Положение N 266-П)).

Согласно п. 1.6 Положения N 266-П эмиссия банковских карт для физических лиц осуществляется кредитной организацией на основании договора, предусматривающего совершение операций с использованием банковских карт. Пунктом 1.12 Положения N 266-П определено, что клиент совершает операции с использованием расчетных (дебетовых) карт по банковскому счету, открытому на основании договора банковского счета, предусматривающего совершение операций с использованием расчетных (дебетовых) карт, заключаемого в соответствии с требованиями законодательства РФ.

По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету (п. 1 ст. 845 ГК РФ).

Из данной нормы следует, что сторонами договора банковского счета являются клиент и банк. Причем, если иное прямо не предусмотрено в договоре, договор банковского счета открывается именно клиенту (п. 1 ст. 846 ГК РФ).

В соответствии с частью третьей ст. 136 ТК РФ заработная плата перечисляется работнику в кредитную организацию, указанную в его заявлении. При этом он вправе заменить кредитную организацию, в которую должна быть переведена заработная плата, сообщив в письменной форме работодателю об изменении реквизитов для перевода заработной платы не позднее чем за пять рабочих дней до дня ее выплаты.

По смыслу приведенной нормы выбор кредитной организации, а следовательно, и заключение договора банковского счета с ней осуществляет сам работник. Работодатель не является стороной такого договора.

В соответствии с п. 3 ст. 308 ГК РФ обязательство не может создавать обязанности для лиц, не участвующих в нем в качестве сторон (для третьих лиц). Поэтому на работодателя не может быть возложена обязанность по выплате банку вознаграждения за обслуживание банковской карты.

Данный вывод подтверждается также положениями п. 1 ст. 851 ГК РФ, согласно которым именно на клиенте, заключившем договор банковского счета, лежит обязанность по оплате услуг банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете, если оплата таких услуг предусмотрена договором.

Следовательно, в рассматриваемом случае работодатель не обязан оплачивать услуги банка по обслуживанию банковской карты своего работника.

Ответ подготовил:

Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ

кандидат юридических наук

Кому нести расходы по обслуживанию зарплатной карты работника?

В соответствии со ст. 136 ТК РФ заработная плата может выплачиваться сотруднику как в месте выполнения им работы, так и перечисляться на указанный работником счет в банке. Условия по оплате труда, в том числе форма ее выдачи - наличными в кассе организации или путем безналичного перечисления денежных средств, должны быть определены в трудовом договоре с сотрудником. Если договором также предусмотрена безналичная форма расчетов, то должно содержаться также указание на способы получения зарплаты по пластиковой карте и порядок распределения расходов между сторонами.

Подписывая договор, работник соглашается со всеми его условиями, в том числе и по способу получения зарплаты.

Существует несколько вариантов оформления пластиковых карт для получения сотрудниками организации заработной платы, при этом все они вполне законны. Какой именно из вариантов оформления выбрать - решает, как правило, работодатель. В любом случае работник должен быть согласен с выбором работодателя, что закрепляется при заключении, либо переоформлении (в случае изменения способа оплаты труда с уже работающим сотрудником) трудового договора, где отражены следующие способы оформления:

1) Работник самостоятельно заключает договор с любым банком, после чего предоставляет в организацию письменное заявление с просьбой перечислять заработную плату на указанный в заявлении счет. В этом случае сам работник несет расходы за выдачу ему карты путем внесения денежных средств непосредственно в кассу банка в размере и на условиях, определяемых договором банковского счета. В зависимости от вида банка и условий договора с ним, банк может взимать комиссию за обслуживание карты со счета работника. Несмотря на то, что данный вид оформления карточек наименее выгоден для работника, организации вправе его применять.

Надо заметить, что такой способ неудобен и для самого работодателя, поскольку организация вынуждена будет ежемесячно оформлять платежные поручения на перечисление заработной платы в разные банки, где у каждого сотрудника открыт счет. Во избежание этих неудобств работодатель может предложить работнику заключить договор банковского счета с определенным банком, с которым работодателю удобнее работать. Но если в трудовом договоре не содержится указание на конкретный банк, работодатель не вправе требовать от работника открыть счет в определенном банке, так как в соответствии со ст. 421 ГК РФ граждане свободны в заключении договора, понуждение к заключению договора не допускается, кроме случаев, когда работник добровольно взял на себя обязательство заключить такой договор.

2) Второй вариант представляет собой оформление документов на зарплатные карточки через саму организацию, но оплата услуг банка за изготовление пластиковой карты, уплата комиссии банку за зачисление заработной платы производится за счет работника. Это должно быть также закреплено в трудовом договоре, поскольку данные действия могут производиться только с согласия работника и по его заявлению. Как правило, в этом случае организация заключает с банком договор (на так называемый "зарплатный проект"), предоставляет список сотрудников и заявления от каждого из них на открытие счета и получение карты. Услуги банка по изготовлению карт могут быть оплачены несколькими способами: - первоначальное внесение в банк денежных средств за счет средств организации (с дальнейшей компенсацией своих затрат путем удержания уплаченных сумм с зарплаты работника); - внесение наличных денежных средств в кассу банка работником лично; - оплата в кассу банка наличных денежных средств от имени работника любым другим лицом, в том числе представителем работодателя. В последнем случае работник может передать наличные денежные средства лицу, которое и будет осуществлять платеж. Если в Вашем случае работодатель применяет именно такой способ оформления пластиковой карты, после подписания трудового договора Вы можете передать наличные деньги работодателю для дальнейшего внесения представителем организации в кассу банка. После оплаты Вам должно быть предоставлено письменное подтверждение зачисления денежных средств на корреспондентский счет банка. Что касается комиссии банка за зачисление заработной платы - банк ежемесячно списывает ее со счета работника. Стоит отметить, что ст. 136 ТК РФ обязывает работодателя письменно уведомлять работника при выплате заработной платы о ее составных частях, размерах и основаниях произведенных удержаний, а также об общей денежной сумме, подлежащей выплате. Применительно к получению зарплаты по пластиковой карте, работодатель должен довести до сведения работника указанную информацию в день перечисления денежных средств на банковский счет.

3) Третий вариант получения работником зарплатных карт является для него наиболее выгодным - организация оформляет весь пакет необходимых документов на получение и дальнейшее обслуживание пластиковых карт за свой счет, работники не несут никаких расходов. В этом случае оплата услуг банка за изготовление карт производится самим работодателем, а организация возмещает работнику расходы по уплате комиссии за зачисление зарплаты, списываемой со счета работника, либо компа ния заключает дополнительное соглашение с банком об уплате комиссии непосредственно с ее счета. Таким образом, все условия по оплате труда обязательно должны быть отражены в трудовом договоре, в том числе способ получения работником заработной платы (наличными в кассе организации или на пластиковую карту), вариант оформления зарплатной карточки, за счет чьих средств оно производится и каким образом. При расторжении трудового договора с работником, в том числе в период испытательного срока в связи с неудовлетворительным результатом испытания, уплаченные за изготовление карты суммы работнику не возвращаются, пластиковая карта, как правило, остается у работника и продолжает функционировать открытый работнику банковский счет (если иное не предусмотрено договором организации с банком).

При устройстве на работу в другую организацию работник может использовать свою пластиковую карту для получения зарплаты по ней на новом месте работы.

Зарплатная карта представляет собой разновидность дебетовой карты и выдается клиентам в рамках заключенных договоров между банком и работодателем.

В большинстве кредитных организаций по начисляется плата за годовое обслуживание. Она зависит от вида карты и составляет от 150 рублей и выше.

Например, в Сбербанке минимальная комиссия по студенческому «пластику» – 150 р. Максимальная составляет 10 тыс. р. по платиновым премиальным картам. Стандартные Visa и MasterCard оплачиваются в размере 750 р. в первый год и 450 р. – в последующие; классические – от 300 р.
Альфа-Банк не взимает плату за обслуживание карт в рамках тарифного плана «Корпоративный».
Банк Москвы также предлагает зарплатникам бесплатные карты.
По тарифам ВТБ24 комиссия за обслуживание составляет 750 р. в год.
В Россельхозбанке стандартные карты по «Зарплатному» тарифному плану имеют обслуживание от 200 до 400 р. в год. Премиальные – от 2 до 4,5 тыс. р.

Кто оплачивает годовое обслуживание зарплатной карты

Подписывая трудовой договор, работник соглашается на условия получения заработной платы, установленные в организации. Если документом предусмотрена оплата обслуживания карты работодателем, то в период работы на данном месте держатель «пластика» не тратит свои средства на эти цели. В противном случае ежегодная комиссия автоматически списывается с карты без уведомления клиента.

При оформлении трудовых отношений возможно несколько вариантов получения заработной платы работником:

Перед поступлением на работу сотрудник самостоятельно обращается в банк и получает пластиковую карту. Затем пишет заявление работодателю о перечислении на нее заработной платы. В этом случае выбор обслуживающего банка зависит от желания клиента. Для работодателя такой вариант не очень удобен, так как при переводе зарплаты приходится оформлять платежные поручения в разные учреждения. Плата за обслуживание карты ложится на работника.
При приеме на работу будущий сотрудник составляет заявление на получение зарплаты в организации и соглашается участвовать в «зарплатном проекте». При этом никаких комиссий по карте он не оплачивает.
Работник участвует в «зарплатном проекте», но все расходы, связанные с оформлением карты и ее последующим оплачивает сам. Нюансы прописываются в трудовом соглашении.

Обслуживание зарплатной карты после увольнения

После увольнения держатель зарплатной карты вправе использовать ее по своему усмотрению. Когда он устраивается на другое место работы, то предоставляет реквизиты «пластика» в бухгалтерию.

Зарплатная карта – это популярный банковский продукт, который используется для поступления, сохранения и расходования средств, перечисляемых клиенту работодателем. Зарплатные проекты позволяют оптимизировать и обезопасить процесс выдачи денежных средств работникам, снизить затраты на содержание касс предприятий. Подробнее о том, как выбрать, получить и использовать зарплатную карту читайте в статье.

Внешне зарплатная карта ничем не отличается от обычной дебетовой. Разница заключается в функционале данного продукта и преимуществах, которые он дает клиенту. Зарплатная карта любого банка позволяет:

Круглосуточно распоряжаться денежными средствами, находящимися на остатке. Иногда получать проценты на остаток денег подобно банковским вкладам.
Участвовать в бонусных программах банка.
Получать кредиты на выгодных условиях.
Подключать программу.
Экономить на оплате комиссии за годовое обслуживание «пластика».
Использовать овердрафт в пределах установленного лимита.
При необходимости открывать дополнительные карты.

Какая карта лучше для зарплаты

Согласно трудовому законодательству работник предприятия вправе самостоятельно выбирать тип карты для перечисления заработка. То же самое относится и к выбору банка-эмитента «пластика». Но на деле чаще всего участникам зарплатных проектов приходится довольствоваться тем, что предпочитает работодатель.

Наиболее распространенными в зарплатных проектах являются карты Visa Classic и MasterCard Standard. В зависимости от того, планирует держатель «пластика» использовать его за границей или нет, оформляются карты определенного типа.

Уровень безопасности играет не последнюю роль при выборе зарплатной карты. Магнитная полоса на «пластике» менее безопасна, чем чип. Иногда банки выпускают с чипом карты только определенного вида. Их обслуживание, как правило, дороже других карт. Выбор остается за клиентом.

В зависимости от статусов работников им выдаются карты разных классов. Например, служащие среднего звена получают классические карточки. Руководители используют карты золотые или платиновые. Такие продукты премиум сегмента обладают большим набором дополнительных возможностей и льгот, но более дорогие в обслуживании.

Некоторые банки автоматически подключают овердрафт к зарплатным картам клиентов. При нежелании пользоваться данной услугой держатель «пластика» в любое время вправе отказаться от нее письменно.

Пластиковую зарплатную карту доступно оформить самостоятельно при визите в банк или централизованно через работодателя. В первом случае клиент обращается в ближайший офис кредитной организации, которая заключила договор с предприятием по зарплатному проекту. При себе необходимо иметь паспорт.

Заполнение заявления на получение банковской карты занимает несколько минут. Одновременно оформляется банковский договор . В нем указан номер лицевого счета карты, который необходимо сообщить в бухгалтерию работодателя.

Далее запускается процедура эмиссии карты. После выпуска «пластик» поступает в офис банка. Сотрудники учреждения оповещают клиента о необходимости его получения. Карта находится в и активируется держателем при первом использовании с набором кода.

В том случае, когда происходит централизованное оформление карт, у работников отпадает необходимость посещать офис банка. Сотрудники кредитного учреждения оформляют необходимые документы непосредственно на предприятии. Получение готового «пластика» происходит там же.

По закону работник вправе самостоятельно выбрать банк для открытия зарплатной карты. На деле чаще всего работодатель настаивает на выборе конкретного кредитного учреждения, в котором действует зарплатный проект.

Заявление на карту

Форма заявления на получение зарплатной карты схожа во всех кредитных организациях. Обязательно указывается следующая информация о клиенте:

Адрес проживания и регистрации.
Дата рождения.
Данные паспорта.
Место работы.
Контактная информация.

Образец заявления на получение карты в Сбербанке:

Договор обслуживания

При оформлении международной банковской карты некоторые кредитные организации предлагают клиентам заключить универсальный договор банковского обслуживания. Документ содержит правила выпуска и обслуживания карт, ведения лицевого счета, предоставления дополнительных услуг.

Более простой вариант соглашения между кредитной организацией и клиентом – это договор на получение зарплатной карты.

Пример договора:

Срок изготовления зарплатной карты

Сроки изготовления зарплатной карты зависят от конкретного банка-эмитента и удаленности филиала организации от центрального офиса:

Сбербанк – 10 дней;
ВТБ24 – 3-10 дней;
Россельхозбанк – 14 дней;
Альфа Банк – 3-5 дней;
Райффайзенбанк – 5-7 дней;
Росбанк – 10-14 дней;
Русский Стандарт (временно приостановил выдачу новых карт) – 7-10 дней.

Указанные сроки не всегда соблюдаются банками. Задержки в доставке «пластика» не редки. Клиенту необходимо набраться терпения и начинать интересоваться судьбой карты, если прошло более 2 недель с момента подачи заявления.

Электронные карты отличаются от обычных международных карт тем, что доступны к использованию только в устройствах самообслуживания с наклейкой ПРО100 и УЭК. Не все сайты в интернете принимают к оплате электронные карты. Они являются платежными средствами начального уровня, поэтому имеют ограниченный круг возможностей.

Внешне электронные карты отличаются от других отсутствием текста. По ним устанавливаются меньшие лимиты на снятие наличности. Выпуск карт производится не всеми платежными системами.

Зарплатная электронная карта пользуется популярностью у работодателей по причине более низкой стоимости годового обслуживания. Но держателям стоит помнить, что при расчетах по карте за границей могут возникнуть проблемы.

Несмотря на некоторые минусы таких карт, выпуск данного платежного средства продолжается. Оно имеет следующие возможности:

Использование интернет-банка.
Привязка к электронным кошелькам.
Своеобразная защита от мошенников. Электронные карты не имеют кредитных лимитов, в том числе и овердрафта, злоумышленники меньше интересуются ими.
Открытие дополнительных карт.
Сокращенный срок изготовления «пластика».
Хороший уровень безопасности: картой нельзя воспользоваться без ПИН-кода.

У любой банковской карты есть два. Это 16-значный номер «пластика» и 20-значный номер лицевого счета. Узнать первый не составляет труда. Достаточно обратить внимание на лицевую сторону карты. Второй номер прописан в договоре на обслуживание карты и внутри ПИН-конверта.

Для перечисления средств на карту через систему межбанковских переводов отправитель должен знать номер лицевого счета. Он указывается в платежном поручении . При переводе средств через устройства самообслуживания необходимо указывать номер «пластика».

Большинство банковских организаций предлагает зарплатным клиентам более мягкие условия кредитования. Заемщиками могут стать как физические лица , так и частные предприниматели, заключившие договоры с банком по зарплатному проекту.

Несмотря на лояльность кредитора к заемщикам, основные требования остаются постоянными:

непрерывный стаж работы на одном месте от 3-4 месяцев;
возрастные ограничения;
прописка в зоне присутствия финучреждения;
наличие действующей зарплатной карты в банке;
российское гражданство;
достаточный уровень заработной платы.

Оформление кредита производится в несколько шагов:

Заполнение заявки в онлайн режиме или на бумажном носителе.
Получение ответа от кредитной организации с указанием возможной к выдаче суммы.
Подписание кредитного договора.
Зачисление средств на карту заемщика.

При оформлении кредита участники зарплатного проекта получают несомненную выгоду:

отсутствуют дополнительные комиссии;
ставка по кредиту снижается на несколько пунктов;
оформление значительно ускоряется;
пакет документов минимальный;
поручительство не обязательно.

Безопасность зарплатных карт

При выдаче зарплатной карты сотрудник банка кратко информирует клиента об основных правилах использования данного продукта. Более детально ознакомиться с ними доступно на сайтах учреждений.

В целях сохранности средств держатель карты должен соблюдать следующие требования:

Хранить ПИН-код отдельно от карты.
При вводе кода в банкомате закрывать клавиатуру рукой.
Остерегаться незнакомых устройств самообслуживания.
Не передавать карту посторонним лицам.
Не следовать указаниям телефонных мошенников, представляющихся сотрудниками секьюрити-службы банка.
В случае утраты карты немедленно заблокировать ее.

Надежность международной банковской карты гарантируется платежными системами и самим кредитным учреждением. Но бывают случаи, когда преступные группы взламывают системы безопасности банков и похищают средства с карточных счетов. Гарантией возврата украденных средств является незамедлительное обращение в кредитную организацию с претензией.

Допустимое количество зарплатных карт

Количество зарплатных карт у одного клиента не регламентируется правилами банков. Если работник состоит в штате нескольких организаций, то при желании он может иметь несколько зарплатных карт в разных кредитных организациях. Использовать более одной зарплатной карты в одном банке не имеет смысла.

Но никто не запретит клиенту открыть несколько карт разных типов , если на каждую из них будет перечисляться зарплата от разных работодателей. Помимо этого, правилами использования предусмотрен выпуск до 7 дополнительных карточек для родственников держателя и членов его семьи.

Кто оплачивает обслуживание зарплатной карты

При подписании договора по зарплатному проекту работодатель выбирает, будет ли оплачивать годовое обслуживание он сам или это бремя ляжет на плечи сотрудников. В первом случае работник не знает, когда и в какой сумме производится оплата данной комиссии. Вся сумма перечисляется платежным поручением на расчетный счет банка.

Во втором случае ежегодная комиссия списывается с баланса зарплатной карты. Если в момент списания средства на карте отсутствуют, то комиссия всё равно удерживается, а карта «уходит в минус». После зачисления очередной зарплаты положительный баланс восстанавливается.

Какие могут возникнуть проблемы с зарплатной картой

– очень удобный продукт управления личными финансами. Не обязательно быть хорошо подкованным в банковских вопросах, чтобы распоряжаться средствами на карте для погашения кредитов, оплаты коммунальных платежей, покупок в интернете и торговых точках.

Но даже хорошо отлаженные механизмы банковского обслуживания могут дать сбои. Проблемы, которые возникают с картами, разнообразны:

Блокировка карты по инициативе банка. Данная мера предусмотрена в случае возникновения подозрения на мошеннические действия.
Подключение овердрафта по карте без уведомления держателя.
Уменьшение лимита в одностороннем порядке.
Отсутствие достаточного количества банкоматов для обслуживания карты.
Списание комиссии при снятии средств в устройствах самообслуживания других банков.
Подключение СМС-информирования и прочих услуг без ведома клиента.
Списание средств с карты на депозитный накопительный счет без разрешения держателя.
Длительная процедура закрытия карточного счета.
Блокировка карты при увольнении ее владельца с работы.

Если зарплатная карта аннулирована

Аннулировать зарплатную карту может только ее держатель по письменному заявлению. Если после увольнения с работы клиент не хочет оплачивать обслуживание карты самостоятельно, то смысла оставлять ее действующей нет.

Если же клиент продолжает работать в другом месте, то карта может быть использована по назначению, то есть для перечисления зарплаты. Номер карты передается в бухгалтерию нового работодателя.

Что значит индивидуальное зарплатное обслуживание

Каждый работник вправе в индивидуальном порядке открыть карту для перечисления заработной платы, реализуя свое право на обслуживание в любом банке. Если работодатель не является участником зарплатного проекта в выбранном работником банке, то открытие клиентом лицевого счета всё равно предполагает получение всех положенных льгот и преимуществ. Единственный минус при этом – самостоятельная оплата комиссии за обслуживание карты.

Банковская карта уже давно стала неотъемлемой частью имиджа успешного человека , и в нашей стране все больше компаний берут на себя обязанность по оформлению данных карт для перечисления на них выплат сотрудникам. Конечно, фирмы заботятся не столько об имидже своих работников, сколько об упрощении порядка расчетов с ними, но факт остается фактом – почти все компании в крупных городах перешли на использование «зарплатных» карт, оплата обслуживания зарплатных карт – факт из повседневной жизни бухгалтера.

Удовольствие вести безналичные расчеты с сотрудниками для организации вовсе не бесплатное, ведь банк взимает комиссии и за выпуск банковских карт, и за годовое обслуживание каждой из них, и за обработку документов, необходимых для зачисления денежных средств на счета работников. Соответственно, такие затраты компания хотела бы учесть в расходах при исчислении налога на прибыль, но возможность этого вызывает у бухгалтеров некоторые сомнения.

Чьи расходы и чья выгода?

Дело в том, что Минфин России ранее не считал расходы на выпуск и обслуживание пластиковых карт обоснованными, ведь фактические затраты несет компания, а пользуются картами ее сотрудники. А ведь п.1 ст.252 НК РФ допускает к учету при налогообложении прибыли лишь обоснованные расходы.

Кроме того, финансовое ведомство в своем письме от 22.03.2005г. №03-03-01-04/1/131 приравняло платежи за изготовление банковских карт к расходам на оплату товаров для личного потребления работников, которые в соответствии с п.29 ст.270 НК РФ не могут быть учтены при расчете налога на прибыль.

При этом чиновники рассматривали ситуацию, при которой договор с банком на открытие и обслуживание счета с выпуском банковской карты заключал сам работник, а не организация. В этом же письме Минфин России отметил, что при исчислении налога на прибыль не учитывается и вознаграждение банку за обслуживание «зарплатных» карт сотрудников, поскольку указанная комиссия должна взиматься банком с клиентов, т.е. с работников компании.

Компании начинают… и выигрывают

Чуть позже финансисты изменили свое мнение на противоположное: так как работодатель обязан обеспечить своевременную выплату зарплаты сотрудникам либо из кассы, либо иным образом, то платежи компании за выпуск и обслуживание банковских «зарплатных» карт не могут рассматриваться как экономическая выгода сотрудников, следовательно, они не облагаются НДФЛ.

Такую точку зрения Минфин России выразил в своем письме от 28.10.2010г. №03-04-06/6-255. Получается, что эти платежи не могут быть отнесены к расходам, выплачиваемым в пользу работников в контексте п.29 ст.270 НК РФ, и компании могут уверенно включать их в состав расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу.

Судебная практика сложилась также в пользу налогоплательщиков. К примеру, ФАС УО в постановлении от 29.10.2009г. №Ф09-8382/09-СЗ указал на то, что по условиям договора компания обязана оплачивать услуги банка, связанные с выпуском и обслуживанием банковских карт.

Кроме того, пластиковые карты выдаются сотрудникам лишь во временное пользование, т.к. они являются собственностью банка, а расходы организации по обслуживанию этих карт связаны с перечислением денежных средств в счет выдачи сотрудникам зарплаты, т.е. с ведением компанией производственной деятельности. Следовательно, к данным затратам не может быть применим п.29 ст.270 Налогового кодекса.

Еще один суд аргументирует аналогичное решение тем, что все расходы по выпуску и обслуживанию «зарплатных» карт связаны, в первую очередь, с реализацией компанией выбранной формы оплаты труда (постановление ФАС МО от 24.02.2010г. №КА-А40/450-10-1,2).

Из вышесказанного следует, что организации вправе учитывать платежи, связанные с изготовлением банковских карт для расчетов с сотрудниками, а также комиссии за их обслуживание, в составе прочих расходов. А вот включать эти платежи в налогооблагаемый доход работников компании не нужно.

Обслуживание и комиссии

Имейте в виду: оплата обслуживания зарплатных карт взимается обычно один раз в год, но компания должна распределять сумму этого платежа равномерно между отчетными (налоговыми) периодами. Этот вывод следует из положений п.1 ст.272 Кодекса, где сказано, что расходы учитываются в том налоговом периоде , в котором они возникли по условиям сделки, а обслуживание карт банком осуществляется в течение всего годового периода.

Что касается банковских комиссий за обработку документов на зачисление зарплаты на карточки сотрудников, то правомерность их включения в состав расходов сомнений не вызывает. Ведь это обычные банковские операции , связанные с текущей производственной деятельностью компании (письма Минфина России от 20.04.2009г. №03-03-06/2/88, от 04.08.2008г. №03-04-06-02/88).

Еще пара слов о начислении страховых взносов на платежи за банковское обслуживание пластиковых карт. По данному вопросу нет ни разъяснений контролирующих органов, ни судебных решений , поэтому обратимся к законодательству. Федеральный закон от 24.07.2009г. №212-ФЗ (ч.1 ст.7 и ч.1 ст.8) признает объектом обложения страховыми взносами те выплаты сотрудникам, которые осуществляются в рамках трудовых отношений.

Но ведь целью компании, осуществляющей перевод зарплаты на пластиковые карты, вовсе не является предоставление работникам индивидуальных благ, она лишь исполняет свои обязательства по своевременной выплате заработной платы. Следовательно, суммы платежей за обслуживание банковских карт не подлежат обложению страховыми взносами.

При реализации зарплатного проекта не лишним будет внесение изменений в трудовые договора с сотрудниками или локальные нормативные акты , ведь наличие в них таких условий, как выплата зарплаты в безналичной форме, выпуск и обслуживание пластиковой карты за счет работодателя, необходимость возврата «зарплатной» карты в случае увольнения сотрудника и т.п., будет для компании дополнительной гарантией безопасного учета. В договоре, заключаемом с банком, также следует указать, что пластиковые карты изготавливаются именно для организации, а не для ее сотрудников.

Пример

С июля 2013 года ЗАО «Спектр» заключило договор с ОАО «АКБ «Север» на реализацию зарплатного проекта. В рамках договора банк обязуется осуществить выпуск пластиковых карт для каждого сотрудника и обеспечить их обслуживание в течение всего периода действия договора.

Стоимость выпуска одной банковской карты – 150 руб., комиссия за обслуживание каждой карты в течение одного года – 300 руб. Размер комиссии банка за осуществление перевода и зачисление зарплаты на счета сотрудников – 0,25% от суммы перевода. В ЗАО «Спектр» на момент заключения договора работают 120 человек.

С августа 2013 года компания перешла на безналичные расчеты с сотрудниками. В этом месяце банку были перечислены следующие суммы:

150 руб. х 120 чел. = 18000 руб. – за выпуск пластиковых карт для всех сотрудников;

300 руб. х 120 чел. = 36000 руб. – за обслуживание банковских карт с августа 2013 года по июль 2014 года;

9000 руб. – сумма комиссии за перевод и зачисление зарплаты на карточки сотрудников (0,25% от общей суммы перевода).

Поскольку договор, устанавливающий порядок расчетов с сотрудниками с использованием пластиковых карт, заключен банком с компанией-работодателем, а не с каждым работником в отдельности, то и услуги предоставляются кредитной организацией именно работодателю. Следовательно, ЗАО «Спектр» вправе учесть понесенные расходы в целях уменьшения облагаемой базы по налогу на прибыль.

Итак, в августе 2013 года компания включила в расходы, уменьшающие налог на прибыль, такие суммы:

18000 руб. – за выпуск «зарплатных» карт;

36000 руб. / 12 мес. = 3000 руб. – месячная часть суммы платежа за годовое обслуживание пластиковых карт;

9000 руб. – комиссия за перевод денежных средств на карты сотрудников в размере 0,25% от общей суммы перевода.

Итого: 18000 + 3000 +9000 руб. = 30000 руб.

В сентябре 2013 года в целях налогообложения организация сможет признать 1/12 часть суммы годового обслуживания банковских карт (3000 руб.) и ту сумму, которую банк предъявит компании за перевод и зачисление зарплаты на счета сотрудников в течение сентября. Размер платежа за выпуск «зарплатных» карт больше учитываться не будет.

Как учесть расходы наклиент банк, . Есть ли разница – комиссии в твердой сумме или в процентах, .

А ваши работники получают деньги на карточки или наличкой? Какой вариант вам больше нравится? Поделитесь, пожалуйста, в комментариях!

Кому нести расходы по обслуживанию зарплатной карты работника?

Подписывая договор, работник соглашается со всеми его условиями, в том числе и по способу получения зарплаты.

Существует несколько вариантов оформления пластиковых карт для получения сотрудниками организации заработной платы, при этом все они вполне законны. Какой именно из вариантов оформления выбрать - решает, как правило, работодатель. В любом случае работник должен быть согласен с выбором работодателя, что закрепляется при заключении, либо переоформлении (в случае изменения способа оплаты труда с уже работающим сотрудником) трудового договора , где отражены следующие способы оформления:

2) Второй вариант представляет собой оформление документов на зарплатные карточки через саму организацию, но оплата услуг банка за изготовление пластиковой карты, уплата комиссии банку за зачисление заработной платы производится за счет работника. Это должно быть также закреплено в трудовом договоре, поскольку данные действия могут производиться только с согласия работника и по его заявлению. Как правило, в этом случае организация заключает с банком договор (на так называемый "зарплатный проект"), предоставляет список сотрудников и заявления от каждого из них на открытие счета и получение карты. Услуги банка по изготовлению карт могут быть оплачены несколькими способами: - первоначальное внесение в банк денежных средств за счет средств организации (с дальнейшей компенсацией своих затрат путем удержания уплаченных сумм с зарплаты работника); - внесение наличных денежных средств в кассу банка работником лично; - оплата в кассу банка наличных денежных средств от имени работника любым другим лицом, в том числе представителем работодателя. В последнем случае работник может передать наличные денежные средства лицу, которое и будет осуществлять платеж. Если в Вашем случае работодатель применяет именно такой способ оформления пластиковой карты, после подписания трудового договора Вы можете передать наличные деньги работодателю для дальнейшего внесения представителем организации в кассу банка. После оплаты Вам должно быть предоставлено письменное подтверждение зачисления денежных средств на корреспондентский счет банка. Что касается комиссии банка за зачисление заработной платы - банк ежемесячно списывает ее со счета работника. Стоит отметить, что ст. 136 ТК РФ обязывает работодателя письменно уведомлять работника при выплате заработной платы о ее составных частях , размерах и основаниях произведенных удержаний, а также об общей денежной сумме , подлежащей выплате. Применительно к получению зарплаты по пластиковой карте, работодатель должен довести до сведения работника указанную информацию в день перечисления денежных средств на банковский счет.