Ип налоги и обязательные платежи вмененка. Взносы ИП на обязательное пенсионное страхование

Многие ИП в начале своей самостоятельной деятельности обходятся без сотрудников, то есть просто работают на себя. В качестве системы налогообложения они чаще всего выбирают УСН. Тут возможно 2 варианта:

6% от всей суммы доходов;
15% от разницы между доходами и расходами.

С 2016 года на региональном уровне процент по УСН может быть снижен до 1%, если ИП выбрал в качестве объекта «доходы», и до 5%, если «доходы минус расходы».

Главным обязательством предпринимателя на упрощенке является выплата обязательных страховых взносов и налогов. Порядок их перечисления практически не изменился, а вот суммы стали несколько другими.

Обязательные страховые взносы: порядок и сроки уплаты

Если у ИП нет наемных рабочих, то ему нужно выплачивать взносы в ПФР и ФФОМС за самого себя, а также перечислять налоги своевременно. Делать это необходимо раз в квартал.

Налоговые авансовые платежи должны быть перечислены до 25 числа месяца, идущего после окончания соответствующего квартала. Обязательные взносы за прошедший квартал вносятся до 1 числа текущего месяца. Можно сделать и единовременную выплату.

До 31 декабря 2016 года должны быть сделаны все обязательные страховые взносы за год. Они должны направляться в ПФР в виде платежных поручений. В дальнейшем фонд самостоятельно распределяет взносы на накопительную и страховую части в зависимости от выбранного предпринимателем варианта.

С 1 января 2016 года изменились и КБК обязательных взносов, уточнить которые следует в местном отделении ПФР.

Размер отчислений в Пенсионный Фонд

Порядок выплат страховых взносов изменен не был, как и схема их расчетов. Но с 1 января 2016 года Минтруд России увеличил МРОТ до 6 204 рублей.

Для расчета платежей понадобятся тарифы для взносов:

ПФР – 26%;
ФФОМС – 5,1%.

При выручке до 300 тысяч рублей

Имеет значение и размер доходов. Если ИП выбрал УСН 15% «доходы минус расходы» в качестве базы берет тоже только доходы. Тем предпринимателям, которые имеют годовую выручку менее 300 тысяч рублей, платить придется фиксированную сумму. Рассчитать ее можно по следующей формуле:

Обязательные страховые взносы = взнос в ПФР + взнос в ФФОМС
Взнос в ПФР: МРОТ*тариф*12 месяцев = 6 204*26*12/100 = 19 356, 48 рублей.
Взнос в ФФОМС: МРОТ*тариф*12 месяцев = 6 204*5,1*12/100 = 3 796, 85 рублей.
Таким образом, сумма обязательных страховых взносов составит 23 153, 33 рублей.

При выручке более 300 тысяч рублей

Если годовая выручка ИП превысила 300 тысяч рублей, то кроме фиксированных выплат ему нужно будет уплатить в ПФР 1% от суммы превышения, но не больше установленного лимита, рассчитывающегося по следующей формуле: 8*МРОТ*тариф*12 месяцев.

Для 2016 года размер верхней планки таков: 8*6 204*26*12/100 = 154 851, 84 рублей.

23 153, 33 + (600 000 – 300 000)*0,01 = 23 153, 33 + 3 000 = 26 153, 33 рублей.

Если отчетность будет предоставлена предпринимателем не вовремя или не предоставлена вообще, то ему придется выплачивать штраф, равный установленному верхнему лимиту, то есть 154 851, 84 рублям.
Для ИП с доходом выше 300 тысяч нужно составлять в ПФР 2 платежных поручения – на фиксированную часть суммы и превышающую ее часть.

Налог как обязательный платеж ИП

Выбирая УСН 6% «доходы», ИП берет на себя обязательство выплачивать единый налог в размере 6% от своей выручки. Размер платежа можно уменьшить на сумму взносов ПФР. Это существенно снижает налоговое бремя плательщика.

Если в течение года ИП не осуществлял деятельность, то и размер налога будет равен нулю.

Каждому предпринимателю необходимо знать, какие отчисления он должен производить в налоговую. Как правило, это зависит от выбранной им системы налогообложения.

Каждому предпринимателю необходимо знать, какие отчисления он должен производить в налоговую. Как правило, это зависит от выбранной им системы налогообложения. Все платежи ИП можно разделить на:

те, что он выплачивает в соотвествии с системой налогообложения;
отчисления от заработной платы своих сотрудников;
дополнительные налоги
отчисления во внебюджетные фонды.

Сегодня поговорим о характере налоговых платежей для ИП и возможных изменениях в этой области в 2016 году.

Фиксированный взнос

Начнем с фиксированных взносов, которые должен осуществлять ИП в обязательном порядке независимо от системы его налогообложения. Данные платежи отчисляются в два направления: пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования.

Независимо от того, что рассматриваемые взносы именуются фиксированными с 2014 года они исчисляются в индивидуальном порядке.

В 2016 году представители ИП продолжат выплачивать данные взносы без изменений. Льготы, которые освобождали предпринимателей от данной обязанности останутся. К ним относятся следующие случаи:

Необходимый уход за ребенком до 1,5 лет. Данное время рассчитано на одного ребенка. Максимальное количество времени не может превышать 3 лет. Льготы действительны в отношении одного из родителей.
Служба по призыву.
Поездка предпринимателя за границу РФ.
Уход за гражданином находящимся на I или II группе инвалидности.

Во всех указанных случаях, предпринимательская деятельность должна быть прекращена на период всего льготного времени.

Повышения фиксированного налога для ИП в 2016 году

4 декабря был утвержден Закон, увеличивающий МРОТ в 2016 году. Как обычно это влечет за собой и повышение фиксированных взносов для предпринимателей. С 1 января минималка составит 6204 рубля, это значит, что в пенсионный фонд нужно будет заплатить 19356, 48 рублей, а фонд медицинского страхования запросит 3 796,85 рублей в год.

В случае превышения суммы дохода предприятия суммы в 300 тыс рублей, размер взносов будет увеличен. Правда законодательно установлено, что он не может превышать 154 851, 84 рубля.

Выплаты по системе налогообложения

На данный момент законодательством установлены следующие режимы налогообложения:

Упрощенная система

Наиболее распространенная система налогообложения в предпринимательской среде. Здесь все просто: индивидуальный предприниматель выплачивает налоговой один платеж в год, который исчисляется двумя разными способами на выбор. Первый заключается в процентной ставке от суммы высчитанной по формуле «доходы — расходы». Она составляет 15%. Второй именуется чистым и равняется 6% от общего числа доходов. Преимущества данного сбора в том, что здесь не нужно платить НДС и налог на прибыль, а брать на работу можно до 100 человек. ИП на упрощенной системе налогообложения сдают декларацию один раз в год.

Вмененная система (ЕНВД)

Предприниматели имеющие постоянный стабильный и достаточно высокий доход используют именно эту систему налогообложения. Размер вмененного налога в 2016 году будет исчисляться также, в соответсвии с особенностями деятельности. Поэтому при значительной прибыли выгодней платить налог по установленному государством доходу.

Общая система (ОСНО)

Данный режим используется ИП достаточно редко, вероятно потому что здесь налогом облагается весь доход физ. лиц и имущество используемое ИП для осуществления своей деятельности.

Патентная система

Здесь ИП выплачивает фиксированный единовременный платеж определенный государством и обозначенный в патенте выданном на оказание определенных услуг. Минус данного налогообложения в том, что здесь нельзя нанять более 15 работников, а для осуществления деятельности в различных регионах требуется приобретение нескольких патентов.

Единый сельхоз. налог (ЕСХН)

Все индивидуальные предприниматели занимающиеся рыболовством, животноводством или выращиванием каких-либо культур переходят на ЕСХН, так как это, в первую очередь, выгодно. Размер ставки составляет здесь всего 6% по формуле «доход — расход».

Изменения по единому налогу для ИП в 2016 году

Ставка ЕНВД в 2016 году может изменяться по решению региональных властей. Последние могут уменьшать данный налог с 15% до 7,5%. Также, ожидается изменение коэффициента К1. В настоящее время он составляет 1,798.
Что касаться страховых взносов за сотрудников и фиксированных платежей, то здесь все остается без изменений.
Расчет единого налога в 2016 году будет осуществляться таким же образом, как это было в настоящем году. Формула исчисления будет включать в себя базовую доходность и физические показатели.

Налоги на трудоустроенных работников

Деятельность индивидуального предпринимателя редко обходиться без найма работников. В таком случае, между ИП и сотрудником заключается трудовое соглашение либо гражданско-правовой договор. На всех официально-устроенных работников выплачиваются взносы в налоговую, размер которых зависит от выплаченной заработной платы. Это основной налог и его ставка равна 13%.

Кроме этого, работодатель выплачивает взносы во внебюджетные фонды. Они составляют: 2% о ставки в ФСС, 5,9% в ФОМС и 22% в ПФ РФ. Напомним, что взносы ФСС не перечисляются в случае работы сотрудника по правовому договору.

Дополнительный вид налогообложения

Еще одним обязательным видом платежей, независящем от режима налогообложения являются дополнительные взносы. Они применимы к ИП осуществляющим деятельность относящуюся к следующим сферам:

добыча полезных ископаемых
геодезия
горная или водная промышленность

Налог для ИП без деятельности и сотрудников
Отсутсвие деятельности не освобождает ИП от уплаты налогов. В этом случае страховые взносы все же необходимо будет выплачивать. При этом, за работников ничего платить не нужно. Вся налоговая сумма должна будет перечисляться один раз в год и составит 23 153, 33 рубля. Данный сбор необходимо перечислять один раз в год или поэтапно, раз в квартал. Неисполнение данной обязанности влечет наложение штрафа.

Новый вид ИП в 2016 году

В 2016 году предполагается введение нового типа ИП. Он называется «самозанятый гражданин». Такой категории предпринимателей не придется проходить утомительную процедуру регистрации, достаточно будет купить патент и начать работать. При этом, сумма платежей в ФФОМС будет входить в сумму патента. Данный патент будет оформляться на любой срок от месяца до года.

Другие обновления для ИП в 2016 году

Важным для ИП является продолжение в 2016 году налоговых каникул. Напомним, что данная программа действует исключительно для физических лиц открывших ИП впервые.
Вновь открывшимся и действующим ИП следует учитывать нововведения коды ОКВЭД2.Также в 2016 году придется заляпать налог на имущество. Сделать это нужно будет до 1 октября.
Когда будет введен новый тип ККМ пока точно неизвестно, но данное новшество планируется осуществить в 2016 году.
Закон о трехлетних надзорных каникулах одобрен.
Региональные власти смогут снижать ставку по УСН до 1% и до 0%.
Для предпринимателей Москвы в 2016 году будет действовать специальный торговый сбор.

Сегодня многие хотят попробовать себя в бизнес сфере. Начинающие бизнесмены, прежде чем что-то предпринять, должны знать, сколько пошлин они должны будут перечислить в пользу государства. Какие налоги платит ИП? Однозначного ответа на этот вопрос нет. Почему? Величина пошлин зависит от выбранной системы. От нее же будет зависеть ежегодное либо раз в три месяца перечисление налоговых платежей.

ИП платят суммы, предусмотренные выбранной системой налогообразования плюс, если нанят и работает персонал, то процент с их заработной платы и зафиксированные суммы во внебюджетные фонды.

ИП налоги и обязательные платежи в 2016

В наступившем 2016 году действуют единые стандарты для внесения фиксированных страховых взносов. В текущем году, МРОТ составляет 6 204 руб. Это значит, что предприниматель должен ПФ РФ 19 тыс. 356 руб. 48 коп и Фонду медицинского страхования 3 тыс 796 руб 85 коп. Итого: 23 тыс. 153 руб. 33 коп.

Эта сумма обязательна для исполнения для абсолютно всех ИП. Выше платеж будет только у предпринимателей, которые заработали за год 300 000 рублей и больше. Они доплачивают еще один процент. Он считается от разницы между совокупным доходом предприятия и 300 тыс. Оплата взноса осуществляется не позднее 31 декабря. А если годовой доход не превысил 300 000, то вы перечислите указанные выше 23 153, 33 рублей. Если заработали больше – сумма вырастет. Но поднимется она не выше отметки в 154 тыс. 851 руб. 84 коп. Это максимум. Он никак не связан с совокупным доходом ИП.

Налоги ИП на УСН в 2016 году без работников

Предприниматели заплатят в этом году:

указанные выше фиксированные взносы величиной 23 153, 33;
налог по УСН — это 6% полученного дохода.

Помним про налоговый вычет из аванса по УСН фиксированных пенсионных и взносов в ФОМС . ИП без наемных служащих имеют полное право вычитать все 100 процентов.

Рассмотрим простой пример, сколько нужно заплатить, если доход малого бизнеса перевалил за отметку в 300 тыс. руб.
К примеру, «грязный» годовой доход составил 4 млн рублей. Считаем:

4 млн. - 300 тыс. = 3 млн. 700 тыс р.
Высчитываем 1%. Он составляет 37 000 р.
Итого получилось: 23 тыс. 153 р. 33 коп. + 37 тыс. = 60 153, 33 р.

Вмененный налог ИП

ИП и предприятия малого бизнеса, занимаясь определенными видами бизнеса, в каждом регионе их определяет местная власть, имеют право платить ЕНВД — единый налог на вменённый государством доход. Это особый налоговый режим. При его применении величина заработанных денег не имеет никакого значения.

Тогда как рассчитывают пошлину? Она зависит от размера предполагаемого или вмененного дохода, который устанавливают государственные органы. При вмененном налоге один платеж объединяет в себе НДФЛ и НДС.

Единый

Выплата единого налога осуществляется после подачи заявления о постановке на учет ИП как налогоплательщика ЕНВД в инспекцию по месту жительства.

Снятие с учета плательщика ЕНВД происходит также на основании заявления. Заметим, что предприниматели вправе выбирать иной режим налогообразования . Только делается это с 1 января календарного года.

Сколько составляют отчисления в пенсионный фонд для ИП?

Обязательные отчисления в пенсионный фонд в 2016 году для ип составят 19 тыс 356 руб. 48 коп. Объясним, как посчитали:

МРОТ — в этом году 6204 руб. умножаем на 12 месяцев и 26%. Но этот расчет проводится, если ИП без персонала.

Итак, если вы ИП на УСН , функционируете без наемных сотрудников и зарабатываете 150 000 руб. за 12 месяцев, то до 1 января 2017 вы обязаны оплатить:

23 153,33 + (150 000 * 6%) = 23 153,33 + 9 000 = 32 153,33 руб.

Как оплатить налоги через Сбербанк?

ИП имеют право платить налоги наличными, но можно воспользоваться интернет банкингом .

Все начинающие индивидуальные предприниматели обязаны знать, какие налоги они должны платить. Однако однозначно ответить на этот вопрос нельзя, так как размер налоговых пошлин полностью зависит от системы налогообложения, которую для своей деятельности использует предприниматель. В зависимости от системы ИП выплачивает платежи либо раз в год, либо раз в квартал.

Существует несколько категорий взносов:

Дополнительные налоги и платежи, которые присутствуют не всегда.
Платежи, которые предусматривает выбранная система налогообложения.
Процент с заработной платы сотрудников.
Платежи во внебюджетные фонды, которые являются фиксированными.

Фиксированные взносы, их сумма и срок оплаты

Рассчитать налоги и взносы для ИП можно бесплатно, не выходя из дома, с помощью сервиса Мое Дело. Он так же поможет подготовить и сдать всю отчетность для ИП в режиме онлайн. Попробуйте, это быстро и бесплатно, без стрессов и очередей!

– это обязательный платеж, который отчисляется в пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования . Его уплачивает сам предприниматель, то есть это налог «на себя».

В текущем году предприниматели продолжают выплачивать такие взносы во внебюджетные фонды, однако, если до 2014 года эти налоги действительно были фиксированными, то теперь в соответствии с новым законодательством они начисляются индивидуально.

Данный тип платежей обязателен для всех индивидуальных предпринимателей, независимо от того, какая система налогообложения ими используется, а также от схемы ведения бизнеса.

Страховые взносы выплачивает каждый ИП, даже если у него нет никакой деятельности.

До 2010 года некоторым предпринимателям предоставлялась льгота на такие выплаты, но сейчас ее полностью убрали. К их категории относились военные пенсионеры и инвалиды. Теперь основанием для снятия с ИП такого платежа является:

Уход за ребенком в течение полутора лет. Распространяется на одного родителя, на каждого ребенка выделяется полтора года. Однако максимальное количество лет, взятых по уходу за ребенком, не должно превышать три года.
Уход за инвалидом 1-ой или 2-ой группы.
Служба в армии.
Если предприниматель отправляется за границу.

Это правило действует при условии, что в указанный период предпринимательская деятельность не осуществлялась . Если предприниматель находился в армии или отпуске, а фирма и сотрудники работали – налоги выплачиваются по обычной схеме.

Как они рассчитываются

В начале 2014 года был принят закон, который постановляет, что сумма фиксированного взноса должна быть рассчитана на основании дохода предприятия. Доход для каждой системы налогообложения рассчитывается по-разному, при общей системе учитываются только доходы, которые облагаются НДФЛ. При упрощенной системе учитывают доходы, облагающиеся УСН, а при патентной системе учитывается потенциально возможный доход предприятия.

В 2019 году фиксированный налог можно платить один раз за год, один раз за каждое полугодие или же выплачивать части ежеквартально равными долями.

Существуют также общие правила для внесения страховых взносов. В 2019 году при условии, что МРОТ на начало года будет равен 11 163 рублям (с 1 мая 2018 года МРОТ сравнялся с прожиточным минимумом), предприниматель должен будет внести в Пенсионный фонд 29 354 руб и в Фонд медицинского страхования 6884 руб .

Указанная сумма обязательна для всех ИП. Для тех, чей доход выше 300 000 рублей, фиксированный платеж будет больше. Поверх нее предприниматель должен будет платить еще 1% разницы между доходом предприятия и суммой в 300 000. Оплатить взнос необходимо до 31 декабря текущего года .

То есть, если ваш доход не превышает 300 000 рублей в год, вы заплатите в ПФ и ФОМС 36 238 рублей . Если больше – сумма налога растет, но она не может превышать 234 832 рублей. Это максимальное значение, независимое от дохода ИП.

Подробнее о всех выплатах индивидуального предпринимателя по итогам года — на следующем видео:

Выплата платежей в зависимости от системы налогообложения

Размер налоговых взносов во многом зависит от системы налогообложения. Всего законодательством предусмотрено 4 специальных режима ведения налогового учета и один общий:

Общая система налогообложения (ОСНО).
Упрощенная (УСН).
Патентная.
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД).
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

ОСНО применяется на предприятиях довольно редко, обычно используется более узкий профиль. При такой системе предприниматель оплачивает налог на доходы физических лиц (он уплачивается со всех доходов), а также налог на добавочную стоимость () и , которое используется в предпринимательской деятельности.

Чаще всего предприниматели работают на «упрощенке» (УСН) . В этом случае ИП выплачивает только один платеж, делается это один раз в год. При такой системе взнос индивидуального предпринимателя является налогом на прибыль. Сам владелец выбирает, что именно будет облагаться налогом, варианта два: доходы, уменьшенные на величину расходов, и чистые доходы. Процентная налоговая ставка будет разной, в первом случае она составит 15%, во втором – 6%.

При использовании патента предприниматель оплачивает только фиксированный платеж — саму стоимость патента на оказание услуг. Стоимость определяется органами власти.

При работе на «вмененке» (ЕНВД) размер взноса рассчитывается , в которой учитывается базовый доход ИП и особенности его функционирования. Такую систему налогообложения обычно используют предприниматели, которые имеют стабильные доходы.

Налоги на работников

Этот вид платежей взимается преимущественно с зарплаты работников. При создании собственного дела индивидуальный предприниматель может нанимать сотрудников по и на любой срок работы, независимо от него осуществляются налоговые выплаты с каждого официально устроенного лица. Размер выплат считается индивидуально исходя из зарплаты.

С заработной платы каждого сотрудника должен быть отчислен налог на доходы физических лиц. Применяется налоговая ставка в размере 13%. Это основной вид прямых налогов.

Кроме того, работодатель обязан платить отчисления во внебюджетные фонды. Сумма таких платежей рассчитывается исходя из размера страховых взносов и ставок сотрудников. Налоговые отчисления на работников взимаются каждый месяц.

В данной ситуации работодатель выступает в качестве налогового агента. Ежемесячно перечисляются платежи в Пенсионный фонд, Фонд обязательного страхования и Фонд медицинского страхования. Все взносы перечисляются в соответствии с общими тарифами, установленными законодательством. В Пенсионный фонд перечисляют 22% от ставки, в ФОМС — 5,9%, а в ФСС – 2%. Взнос в ФСС не взимается с сотрудников, работающих по правовому договору.

Дополнительные платежи

На некоторые виды предпринимательской деятельности положены также дополнительные взносы. Ими облагаются некоторые виды деятельности, в частности:

Водная промышленность.
Добыча полезных ископаемых.
Горная промышленность.
Геодезия.

ИП, осуществляющие свою деятельность в такой сфере, должны выплачивать налоги на добычу ископаемых, за использование водных объектов, а также на изготовление и продажу подакцизных товаров.

Предприниматели перечисленных сфер должны также регулярно проводить следующие платежи:

Платежи и сборы за использование водных ресурсов и водного оборудования.
Сборы за использование объектов животного мира.

Важно знать, что все дополнительные взносы не зависят от системы налогообложения. Они обязательны, их размер фиксируется законодательством Российской Федерации.

Должен ли что-то платить ИП без деятельности и работников

Многие начинающие предприниматели ошибочно полагают, что если деятельность не ведется, то уплачивать налоги не нужно. В соответствии с действующим законодательством, независимо от того, осуществляет ИП свою деятельность или нет, страховые взносы должны выплачиваться .

Если предприятие не работает, то сам владелец не должен платить взносы за сотрудников, а также дополнительные платежи. Таким образом, сумма налога для него в 2019 году составит 36 238 рублей. Оплатить ее можно в конце года или постепенно, выплачивая средства раз в квартал. В случае отсутствия оплаты предпринимателю начисляется штраф.

Добрый день, уважаемые предприниматели!

Сегодня рассмотрим вопрос о том, какие налоги и обязательные взносы должен платить ИП на упрощенке в 2016 году без сотрудников.

Сделаю небольшое уточнение: мы рассмотрим случай, когда речь идет об ИП на УСН 6%.

Итак, приступим:

1. Взносы в ПФР и ФФОМС

Во-первых, ИП без сотрудников обязан должен платить обязательные взносы в ПФР и ФФОМС “за себя”. Так как эти обязательные взносы напрямую зависят от МРОТ, то придется немного посчитать на калькуляторе. Но Вы не пугайтесь, я сделал эту нудную работу вместо Вас:)

По последним данным, МинТруд на 2016 год установлен МРОТ в размере 6675 рублей:

Обновление от 02.12.2015: прошла информация, что ГосДума утвердит новый МРОТ с 1-го января 2016 года в размере 6204 рублей.

Давайте посчитаем, сколько будем платить в ПФР и ФФОМС, если МРОТ увеличится до 6204 рублей

19356 рублей 48 копеек
3796 рублей 85 копеек
Итого взносы за себя на 2016 год составят: 23153,33 рублей

Как видим, получается несколько больше, чем в 2015 году. Напомню, что в 2015 году был вот такой расклад по обязательным взносам в ПФР:

в ПФР: 18610,80 рублей;
в ФФОМС: 3650,58 рублей;
Итого: 22261,38 рублей обязательных взносов было в 2015 году.

Более подробно об этой схеме на 15-й год я писал вот здесь:

Еще учтите, что взносы в ПФР зависят от общей выручки за 2016 год. Возможно два варианта:

Вариант №1: годовая выручка МЕНЬШЕ, чем 300 000 рублей

В этом случае ИП заплатит в ПФР и ФФОМС только следующие фиксированные суммы:

Взносы в ПФР за себя: 6204*26%*12=19356 рублей 48 копеек
Взносы в ФФОМС за себя: 6204*5,1%*12=3796 рублей 85 копеек

Вариант №2: годовая выручка БОЛЬШЕ, чем 300 000 рублей в год.

Соответственно, придется заплатить еще 1% от суммы, которая превысит 300000 рублей.

Например, наш ИП на УСН 6% заработал 1 000 000 рублей.

Значит, такой ИП должен заплатить в ПФР и ФФОМС:

Взносы в ПФР за себя: 6204*26%*12=19356 рублей 48 копеек
Взносы в ФФОМС за себя: 6204*5,1%*12=3796 рублей 85 копеек
Итого взносы за себя на 2016 год составят: 19356,48+3796,85,1=23153,33 рублей

И еще он должен заплатить 1% * (1 000 000 – 300 000) = 7000 рублей.

Разумеется, есть ограничение “сверху” по взносам в ПФР оно считается по следующей формуле:

8МРОТ * Тариф * 12 месяцев

Важно:

В случае непредставлении отчетности, в том числе нулевой в органы Федеральной налоговой службы страховые взносы будут рассчитаны из 8 МРОТ

6204 * 8 * 26% * 12 = 154851 рублей 85 копеек

(комментарий: то есть, если протянете с подачей отчетности (декларации), то попадете на штраф в размере 154851 рублей 85 копеек)

2. Налог по УСН

Во-вторых, наш ИП на упрощенке еще должен платить 6% от всего дохода.

Естественно, не забывайте про налоговый вычет из аванса по УСН взносов в ПФР!

Я советую делать взносы в пенсионный поквартально, чтобы сразу же делать налоговый вычет из обязательного квартального платежа по УСН.

Кстати, я недавно запустил калькулятор для расчета налога по УСН для ИП на УСН 6%. Можете посмотреть видеоинструкцию, а затем проверить его в работе.

Итог

Уважаемые коллеги, понятно, что это общая схема на 2016 год, в которой может быть много нюансов, о которые так часто спотыкаются начинающие ИП…

Уже готовится книга, на которую советую подписаться прямо сейчас. В ней я очень подробно расскажу обо всех изменениях для ИП на следующий год.