Сбербанк 

Имущественный вычет при покупке жилого дома с земельным участком. Какие налоги нужно заплатить после покупки квартиры. В качестве сведений об оплате могут быть

Покупка жилья — это ответственное дело. И для совершения выгодной сделки необходимо разобраться во многочисленных нюансах. Одним из таковых является вопрос, какие налоги необходимо заплатить после покупки квартиры? Многие покупатели московской недвижимости считают, что затраты в этом плане могут быть солидными. Но это далеко не так.

Какие налоги нужно заплатить во время покупки квартиры?

Согласно российскому законодательству, продавец жилья должен уплатить 13% подоходного налога с продажи любой недвижимости. При этом данная . В противном случае, такая норма не действует.

Покупатель же, не облагается взносами. Ведь он и так тратит свои деньги. Но во многих ситуациях, продавая жилье, собственники предлагают покупателям оплатить подоходный налог за них. Эта норма действует только в случае с приобретением выгодной недвижимости или . Большие дополнительные расходы должны быть перекрыты хорошими характеристиками покупаемой квартиры.

Налоги после покупки жилья

Если вы уже купили квартиру и стали ее полноправным собственником, зарегистрировав права в установленном порядке, то вам необходимо уплачивать налог на недвижимость. Эта правовая норма вступила в силу с 2015 года. Она предписывает ежегодную уплату 1% от кадастровой стоимости объектов. Таковая стоимость гораздо ниже рыночной. Поэтому налог относительно небольшой. Средняя двухкомнатная квартира обойдется вам около 2000 рублей в год.

В данном случае, облагаются налогом не только квартиры, но и:

Частные дома;

Хозяйственные постройки;

Недостроенные объекты;

Машиноместа.

Стоит отметить, что налог на недвижимость 2015 для дорогостоящих объектов равен 2% от . Дорогостоящей признается недвижимость стоимостью от 300 млн руб. и более. Таким образом, после покупки жилья вы не будете платить никаких налогов, кроме текущего сбора на владение недвижимость. А в некоторых случаях, заплатят деньги непосредственно вам.

Что такое налоговый вычет?

При покупке жилья вы терпите большие расходы. Поэтому можно рассчитывать на компенсацию от государства. Такая компенсация называется налоговый вычет. Ее могут один раз в жизни получить все граждане, имеющие официальный источник дохода.

Все доходы граждан облагаются налогами. Не обходят налоги и доходы граждан с покупок квартир. Тут есть ряд своих особенностей.

Виды

При покупке жилья гражданин России должен оплатить 2 вида налога. Первый – имущественный налоговый вычет, второй – ежегодный налог на имущество.

Если человек владеет квартирой от одного года до трёх лет, налог изымается в размере 13% с суммы выше одного миллиона рублей, а при владении квартирой от 5 лет и больше – налог не изымается.

Воспользоваться налоговым вычетом можно единожды.

В случае владения жильем несколькими лицами налог распределяется пропорционально на каждого. Причем на вторичное жилье налог начисляется на первое число января текущего года, а на жилье, построенное самостоятельно или на новостройку – с первого января следующего года.

Условия расчета налога:

  • С суммы до 300 тысяч рублей изымается – 0,1%;
  • С суммы от 300 тысяч рублей до 500 тысяч рублей изымается – от 0,1% до 0,3%;
  • С суммы больше 500 тысяч рублей – от 0,3% до 2%;

Не облагается налогом один миллион рублей с общей суммы. При условии того, что продаваемая квартира раньше была куплена этим же продавцом, налогом облагается лишь та сумма, на которую увеличилась стоимость квартир.

Возврат денег

Налоговые возвраты бывают стандартные, социальные и т.д. В ситуации покупки квартиры рассматривается имущественный вычет. Возможен возврат 13% налога с покупки квартиры, но с некоторой установленной суммы (2 миллиона рублей). То есть максимум в 260 тысяч рублей возврата.

Но есть категории людей, которым не положен возврат денег. Это – те лица, у которых доход облагается не по 13% ставке, несовершеннолетние, пенсионеры (если они не работают), люди, получающие социальную помощь и не работающие, те граждане, квартиры которых были приобретены другими людьми, безработные. А также те, кто совершил сделку купли/продажи у своих родственников.

Получить налоговый вычет можно либо через налоговую службу, либо через своего работодателя.

Итак, государство предоставляет возможность не только оплачивать налог подоходный в ее казну, но и возвращать часть своих денег в виде налогового вычета.


Новостройки

Все моменты предусмотрены, но как быть с покупкой квартиры в новостройке? Та же схема. Также берётся 13% налог с человека при покупке новой квартиры. Не имеет значение, с помощью какого договора была оформлена покупка, договора переуступки или договора долевого участия. На всё жилье, которое строится, действует то же правило, что и для квартир с вторичного рынка.

Пенсионеры

Всё хорошо складывается, вычеты предоставляются, но то делать пенсионерам, ведь они входят в категорию людей, которым вычет не предоставляется? Имеют ли они право на возврат денег? Какой же налог для пенсионеров при покупке новой квартиры?

Имеют право, но с некоторыми условиями. Если человек вышел на пенсию не позже трёх лет назад, а также приобрёл квартиру не позже трёх лет, то возврат денег осуществится. Правда сумма будет эквивалента той, которая была в те годы, и зарплата также будет учитываться, а не пенсия.

В соответствие с законом Российской федерации налоговый имущественный вычет положено в размере той суммы, которую потрачено на покупку доли в квартире или на погашение процентов по кредиту. Но общий размер не должен превышать 2 миллионов рублей.

Несколько лет назад, при приобретении квартиры, покупателю необходимо было отчитываться о происхождении его денежных средств. Сейчас все обязанности о выплате налога на квартиру легли на продавца, ведь именно он получает большую выгоду со сделки купли-продажи. Покупатель на приобретенное недвижимое имущество не платит. Единственный случай, когда новый хозяин все-таки вынужден заплатить налог на приобретение жилья – получение квартиры по договору дарения.

Дарение

При оформлении дарственной на недвижимое имущество существует определенный порядок выплаты налогов. В случае если дарственную оформляют на вас, т.е. вы получаете права на квартиру и становитесь ее новым законным обладателем, вы обязаны заплатить налог в размере 13% от оценочной стоимости недвижимости. Оценочная стоимость представляет собой разницу между кадастровой стоимостью квартиры (другим словом рыночной ценой) и миллионом рублей. Оценку кадастровой стоимости обычно проводят специально приглашенные эксперты из ПИБа или БТИ. Почему именно миллионом? Дело в том, что квартиры, стоимостью менее миллиона рублей, не подвергаются налогообложению. Таким образом, получив по дарственной квартиру, стоимостью 1200 тысяч рублей, вы обязаны заплатить налог в размере 13% от 200 тысяч (26 тысяч рублей). Исключением будет тот случай, когда вы являетесь близким родственником дарившему. При таких обстоятельствах или если вы собираетесь вступить в наследство,

Если Вы купили в собственность жилой дом с земельным участком – у вас есть право получить на ваш счет. Данная налоговая поблажечка прописана в статье 220 НК РФ.

Предоставление при покупке жилого дома с участком дает вам возможность вернуть подоходный налога, оплаченный вами ранее.

Какую сумму можно вернуть?

Предоставляется в сумме до 2 000 000рублей, при этом возврат налога будет равен 13 процентам от суммы предоставленного вам налогового вычета, но не более 260 000рублей.

Если вы приобрели дом с землей при помощи ипотеки, то сумму возврата налога увеличивается на 13% от уплаченных процентов по ипотеке. Однако если вы купили в ипотеку по 1 января 2014г., то возврат подоходного налога по процентам не может быть более 390 000рублей согласно статьи 220 НК РФ.

Если вы приобрели недострой с земельным участком, вы может получить возврат налога только после окончания строительства и оформления жилого дома. В данном случае вы сможете получить возврат налога или на жилой дом, или на земельный участок. Выбор предстоит сделать вам на основании материальной целесообразности. Получить вычет и на стоимости земли, и на стоимость жилого дома невозможно, только на что-то одно.

Какие расходы можно включить?

Стоит иметь ввиду, что при окончании строительства приобретенного недостроенного жилого дома в формировании суммы имущественного вычета на жилой дом включаются следующие расходы:

  1. деньги, израсходованные на разработку проектно-сметных документов;
  2. деньги, потраченные на покупке строительных, отделочных материалов;
  3. деньги, потраченные на приобретение жилого дома, в том числе недостроенного;
  4. деньги, потраченные в связи с проведением работ по строительству;
  5. деньги, ушедшие на подведение коммуникаций – свет, газ, вода и канализация.

Как оформить?

Возврат налога при покупке дома с участком предоставляется на основании вашего заявления и заполненной налоговой декларации 3НДФЛ с приложением свидетельства о праве собственности на жилой дом и земельный участок и иных документов, подтверждающих расходов.

Документы для возврата подоходного налога при покупке дома с участком предоставляются либо в налоговую инспекцию по месту вашего жительства или вашему работодателю. Налоговая служба перечисляет возврат подоходного налога за прошедшие три года, начиная с года оформления жилого дома. Работодатель может сделать перерасчет и поэтому вы будите получать заработную плату на 13 процентов больше, так как перестаните платить подоходный налог.

Правом на получение возврата подоходного налога при покупке жилья возможно воспользоваться один раз в жизни. Чтобы все оформить самостоятельно и без ошибок внимательно читайте страницы нашего сайта.

Не многие россияне знают, что при покупке дома и земельного участка, можно вернуть себе часть потраченных денежных средств на это приобретение в виде налогового вычета. Что представляет собой данный вычет? Каковы его особенности выплаты при покупке дома и земельного участка? Наши специалисты отвечают на эти вопросы.

Что собой представляет налоговый вычет в 2019 году

В налоговом законодательстве нашего государства для россиян предусмотрено право уменьшить налогооблагаемую базу на определенную величину. Эта операция уменьшения носит название «налоговый вычет». Его размер не является фиксированным, так как он должен быть рассчитан в зависимости от условий применения.

Рассматривая налоговый вычет имущественного характера можно говорить о том, что государство в такой способ старается выполнить регуляторную функцию для стимуляции экономической активности российских граждан в плане приобретения определенного имущества для обеспечения себя собственным жильем. Эта стимуляция заключается в частичной компенсации денежных средств, затраченных при его покупке.

Особенности получения налогового вычета при покупке дома и земельного участка

Право, чтобы использовать подобный налоговый вычет имущественного характера, устанавливается НК нашего государства – статья № 220. Именно в ней идет речь о том, чтобы россияне могли вернуть себе некоторую часть денежной суммы, затраченной на оплату подоходного налога.

Но российская законодательная система несколько ограничивает это право при покупке жилого дома и земельного участка:

  1. По времени – позволяется использовать только тем, кто купил дом и участок земли:
    • не ранее 31.12.13 г.;
    • до 2014 года, но по особой причине не воспользовался правом на налоговый вычет до положенного срока.
  2. По количеству вычетов – воспользоваться его получением налогоплательщик имеет право лишь один раз за всю жизнь.
  3. По способу оплаты – он положен только при оплате покупки дома и земельного участка своими силами (когда оплата произведена с чьей-то помощью – родственников, государства, организации, фонда инвестиций и т. д., то право на уменьшение базы налогообложения утрачивается).
  4. По разрешенному использованию земли – при покупке земельного участка под строительство жилого дома, а также, когда на нем уже находятся построенные ранее дома.

Следует помнить следующее: налоговый вычет не будет произведен при покупке дачных участков. Но ссылаясь на 4 пункт ограничений, претендовать на такой вычет в данном случае все же можно, если документально подтвердить, что на дачном участке есть официально признанные жилые дома.

Если при покупке земельного участка на нем находится недостроенное жилое здание, то подобная компенсация возможна только после окончательного завершения дома и его документального оформления по всем правилам (то есть владелец должен вступить в права собственности). Но при этом предстоит выбрать: получить деньги либо за дом, либо за сам участок.

Налоговый вычет также может быть произведен, когда недвижимость изымается на нужды муниципалитета или государства. При этом его размер будет определен выкупной стоимостью недвижимого имущества плюс понесенные затраты.

О размере налогового вычета имущественного характера

Российское законодательство устанавливает максимальный размер допустимого вычета – с 01.01.14 г. по НК (статья № 220, пункт 3, подпункт 1) это 260 тысяч рублей. То есть счастливый обладатель вновь приобретенного дома и земельного участка может уменьшить налогооблагаемую базу на 13% от 2 миллионов рублей. А вот те россияне, которые купили недвижимое имущество до 31.12.13 г., имеют право на налоговый вычет с 6 миллионов рублей. Но бывают особые случаи, когда его максимум удваивается: денежные затраты при покупке дома и земельного участка в кредит выше, чем уплаченные по договорному соглашению.

Специалисты утверждают: размер суммы возвращаемых налогоплательщику денежных средств напрямую зависит от его заработной платы за весь год. Это говорит о том, что не всегда существует возможность получить сразу сумму в полном размере за один раз. В этом случае развития событий недостающие денежные средства выплачиваются в последующем году, и также зависят от размера уже выплаченных налогов, но уже в новом отчетном периоде.

Оформляем необходимые бумаги

Если налогоплательщик уверен в том, что у него есть право на налоговый вычет имущественного характера, возможный при покупке жилого дома и земельного участка, то он должен действовать по такой схеме:

  1. Заполнить бланк формы 3-НДФЛ.
  2. С работы взять справку по форме 2-НДФЛ (ее выдают в бухгалтерии).
  3. Сделать копию:
    • паспорта (или другого документа, предназначенного для удостоверения личности), заверить ее нотариально;
    • документа, что удостоверяет факт приобретения недвижимого имущества – договор о купле-продаже, а также вступление в права собственника на жилое строение;
    • бумаг, что подтверждают проведение всех денежных операций – платежное поручение, чек, квитанция, расписка;
    • брачного свидетельства (если владелец состоит в законном браке);
    • свидетельств о рождении детей (если таковые есть в несовершеннолетнем возрасте).
  4. В налоговой службе написать заявление об использовании своего права на вычет с налогооблагаемой базы, что полагается при покупке дома и земельного участка, с указанием:
    • индивидуальных сведений о заявителе;
    • адресом дома и земельного участка;
    • перечнем прилагаемой документации.
  5. Подождать пока сотрудники налоговой службы рассмотрят заявление и проверят достоверность всех поданных бумаг.

В случае положительного ответа на заявление, право на использование налогового вычета имущественного характера вступит в действие. В противном случае можно получить отказ, который будет результатом камеральной проверки, подтверждающий невозможность использования уменьшения налогооблагаемой базы.