Кредиты 

Заполнение 3 ндфл для чайников. Информация о налоговой декларации

Форма 3-НДФЛ - это Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц. Представлять ее по итогам 2017 года должны физические лица-налогоплательщики, которые указаны в ст.ст. 227 , 227.1 и п. 1 ст. 228 НК РФ (ст. 216 , п. 1 ст. 229 НК РФ).

К лицам, обязанным представлять декларацию 3-НДФЛ относятся, в частности, ИП, которые применяют общую систему налогообложения (пп. 1 п. 1 , п. 5 ст. 227 НК РФ), а также граждане, которые продали до истечения 3 лет унаследованную или подаренную членом семьи квартиру (п. 17.1 ст. 217 , ст. 217.1 , пп. 2 п. 1 , п. 2 ст. 228 НК РФ).

Те физлица, которые не обязаны подавать декларацию по НДФЛ, могут сделать это по собственной инициативе. Например, для получения налогового вычета при покупке квартиры или земельного участка для строительства жилья (пп. 3 п. 1 , п. 7 ст. 220 , п. 2 ст. 229 НК РФ).

Приведем в нашей консультации для декларации 3-НДФЛ в 2018 бланк и образец заполнения.

Форма 3-НДФЛ в 2018: скачать бланк

Бланк налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за 2017 год утвержден Приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@. При этом необходимо учитывать, что при представлении формы 3-НДФЛ за 2017 год начиная с 19.02.2018 необходимо учитывать изменения, внесенные в форму Приказом ФНС от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@ .

А до этой даты налогоплательщики могут сдавать декларацию как на "старом", так и на "новом" бланке (Письмо ФНС от 21.12.2017 № ГД-4-11/26061).
Для формы 3-НДФЛ скачать бланк, представляемый в налоговую инспекцию по "старой" форме, можно по ссылке ниже:

Обновленный бланк налоговой декларации по форме 3-НДФЛ (с учетом Приказа ФНС от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@) можно скачать .

Бланк 3-НДФЛ можно представлять как на бумаге, так и в электронном виде.

Для сдачи декларации на бумаге, ее необходимо заполнить от руки или подготовить на компьютере и распечатать на принтере. При этом необходимо использовать чернила синего или черного цвета.

Декларация 3-НДФЛ содержит множество листов и разделов. И чтобы не запутаться, какие именно листы вам нужно заполнять, для подготовки декларации проще:

  • или воспользоваться специальными программами для заполнения. Так, к примеру, на сайте ФНС www.nalog.ru в разделе «Программные средства - Декларация» содержится разработанная налоговыми органами программа, которую, предварительно установив на свой компьютер, можно использовать для заполнения налоговой декларации за 2017 год;
  • или заполнить и отправить декларацию онлайн на сайте ФНС в интерактивном сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». В личном кабинете можно не только подготовить, подписать электронной подписью и отправить саму декларацию, но и прилагаемые к ней документы, в т.ч. заявление на возврат налога. Поэтому такой вариант подготовки декларации можно считать наиболее удобным.

Состав налоговой декларации по НДФЛ и порядок ее заполнения

Форма 3-НДФЛ состоит из обязательных листа и разделов, а также листов, которые заполняются лишь отдельными налогоплательщиками (п. 2.1 Порядка , утв. Приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@).

Так, все физлица, сдающие декларацию 3-НДФЛ, должны заполнять декларацию в следующем составе:

  • Титульный лист;
  • Раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета»;
  • Раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке».

Листы А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И декларации 3-НДФЛ используются для исчисления налоговой базы и сумм налога и заполняются по необходимости.

К примеру, получающий доходы от источников в РФ гражданин, подающий налоговую декларацию в связи с продажей квартиры, заполняет помимо обязательной части следующие листы:

  • Лист А «Доходы от источников в Российской Федерации»;
  • Лист Д2 «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав».

А если такое физлицо еще и купило квартиру в 2016 году и заявляет налоговые вычеты в связи с этим, представляет помимо Титульного листа, Разделов 1 и 2, а также Листа А и листа Д2 дополнительно:

  • Лист Д1 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества».

Подробный порядок заполнения листов и разделов декларации 3-НДФЛ приведен в Приложении № 2 к Приказу ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@.

Сроки представления декларации 3-НДФЛ

В общем случае декларация 3-НДФЛ представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (

Декларация и её заполнение часто вызывают проблемы у граждан, особенно при написании «от руки». Непонятные слова, обилие данных, отсутствие подсказок – всё это может вызвать не самые радостные эмоции. За некоторую цену декларацию могут заполнить за Вас, но если есть желание покорить эту вершину самостоятельно, то следует внимательно разобраться, что к чему.

Какие варианты заполнения существуют?

Первым делом стоит отметить, что декларацию можно заполнять тремя способами:
  • Онлайн , на сайте федеральной налоговой службы (ФНС). Для этого необходимо зарегистрироваться на сайте ФНС (www.nalog.ru) и следовать указаниям по заполнению формы из своего личного кабинета.
  • Скачав с сайта ФНС программу для заполнения . Программа скачивается с сайта ФНС (www.nalog.ru/rn77/program//5961249/) и заполняется согласно необходимым требованиям, указанным в ней.

    Если Вы решили выбрать этот способ заполнения декларации, Вы можете воспользоваться представленной видеоинструкцией, в которой пошагово показана вся процедура.

  • Вручную. Если Вы по какой-либо причине не желаете пользоваться предыдущими вариантами, то заполнить декларацию нужно вручную. Бланк можно получить по месту работы, если скачивать и распечатывать его Вы тоже не желаете.
Важно отметить, что использование онлайн формы или программы от фискальной службы заметно облегчает заполнение документа. При наличии Интернета и компьютера процедура заполнения даётся достаточно легко, особенно в сравнении с самостоятельным заполнением бланка.

Заполнение бланка начинается с титульного листа :

  • в графе ИНН прописывается Ваш идентификационный номер;
  • № страницы (начинается с 001 и далее, в порядке возрастания, для каждого последующего листа);
  • № корректировки сначала указывается как 0, при первоначальной корректировке – 1, при вторичной – 2 и т. д.;
  • код налогового периода обычно ставится 34 – это подразумевает, что декларация составляется по итогам года;
  • в графе «налоговый период» указывается год, за который проводится отсчёт;
  • код налогового органа – здесь необходимо вписать код службы, в которую после заполнения Вы будете подавать декларацию.

В местах, где не нужно вписывать никакие данные в конкретном случае, либо там, где есть лишние, неиспользованные клетки, обязательно нужно ставить прочерки.


Далее идёт пункт «Сведения о налогоплательщике»:
  • код страны указывается 643 (для граждан России);
  • код категории плательщика налогов – для физических лиц это 760, для ИП – 720; остальные коды, по надобности, берутся из приложений приказа ФНС;
  • остальные пункты заполняются согласно данным, которые указаны в паспорте – серия, номер, дата выдачи и кем выдан.

Все данные должны указываться абсолютно идентично тому, как они записаны в паспорте. Вплоть до символов, заглавных букв, сокращений и т. п.


В графе «код вида документа» нужно указать 21, если удостоверяющим документом является паспорт. Для остальных случаев ищите необходимые коды всё в тех же приложениях к приказу ФНС.

Точно так же указывается статус налогоплательщика и адрес проживания.

Количество страниц и номера листов, содержащих копии документов, стоит указывать после заполнения всей остальной декларации, чтобы избежать ошибок.

На следующем листе необходимо внести:

  • код бюджетной классификации;
  • код по ОКТМО;
  • сумму уплаты налога (если в пункте 010 Вы указали «1»);
  • сумму возврата налога (если в том же пункте Вы указали «2»).
Все последующие листы содержат в себе крайне специфическую информацию и описывать даже часть из неё не представляется возможным, так как она индивидуальна для каждого гражданина.

Если у Вас возникают проблемы с заполнением этих данных, возможно, хорошей идеей будет обратиться к специалистам, множество из которых предоставляют свои услуги по заполнению декларации за небольшую плату.

Кому нужно заполнять 3-НДФЛ декларацию?

Согласно статьям 227-228 НК РФ , обязательным заполнением декларации 3-НДФЛ должны заниматься лица, осуществляющие какую-либо деятельность предпринимательского характера, которые сами рассчитывают и перечисляют налог от своего дохода:
  • ИП, прошедшие регистрацию согласно пп. 1 п. 1 ст. 227 НК;
  • нотариусы, адвокаты и иные лица, которые занимаются частной практикой (пп. 2 п. 1 той же статьи).
В обязательном порядке заполнять и подавать декларацию также должны лица, которые получают иные доходы:
  • от продажи имущества;
  • получившие доход, с которого не был удержан налог фискальным агентом;
  • выигрыш от лотереи, тотализатора и т.п.;
  • прибыль в виде дарения (исключения предоставляет п. 18.1 ст. 217 НК РФ);
  • граждане, которые унаследовали произведения искусства, литературы, научные изобретения и т. п.;
  • финансы по трудовым договорам, договорам аренды и т.д.;
  • проживающие на территории России в течение года не меньше 183 дней без перерывов, однако получившие прибыль каким-либо образом за пределами России (исключения составляют лица, описанные в п. 3 ст. 207 НК).
Физические лица, которые не обязаны подавать декларацию, всё ещё могут это сделать по личной инициативе. Делается такой ход для возможности получить определенные налоговые вычеты:
  • стандартные;
  • социальные;
  • имущественные;
  • профессиональные.

Уточненная и нулевая декларации

Первая разновидность декларации необходима, когда в поданной изначально имеются какие-либо ошибки. Тут же раскрывается и смысл слова «уточнить».

Следует помнить, что на титульном листе нужно указать номер корректировки. Если Вы уже подавали декларацию, а теперь готовите уточненную – номером корректировки будет «1» и далее в порядке очереди, если необходимы другие корректировки.

Также если неточность была счётного характера, указывать и прилагать дополнительные документы не нужно. А вот если добавился доход, то приложить подтверждающие это документы необходимо в обязательном порядке.

Нулевая же декларация подаётся в тех ситуациях, когда доходов за определённый период не было вовсе. Она необходима для того, чтобы показать, что если прибыли не было, то и налоги выплатить не с чего.

Заполняются они идентично стандартной декларации 3-НДФЛ, но с правками касательно того или иного случая, а также вида документа (уточненная, нулевая).

Образец заполнения 3-НДФЛ может понадобиться, если нужно уплатить налог с доходов за прошедший год либо вернуть НДФЛ. Для этого подается декларация в ИФНС. Рассмотрим алгоритм оформления декларации 3-НДФЛ, а также образец заполнения формуляра.

Когда необходимо составление и оформление 3-НДФЛ

Составление налоговой декларации 3-НДФЛ может понадобиться в 2 случаях:

  • Если в отчетном году получены доходы, с которых налог не был удержан (например, от продажи или сдачи в аренду имущества, от предпринимательства, дарения, выигрышей). В этом случае нужно узнать, как правильно заполнить 3-НДФЛ по доходам, с которых надо заплатить налог. При этом желательно найти соответствующий образец заполнения 3-НДФЛ.
  • Если в отчетном году был излишне уплачен НДФЛ (и нет возможности вернуть его через налогового агента) или понесены расходы, по которым можно возместить НДФЛ из бюджета (имущественный или социальный вычеты). В этой ситуации важно понять, как заполнить 3-НДФЛ, чтобы не возникло проблем с возвратом налога. Нелишним будет знакомство с образцом заполнения 3-НДФЛ по соответствующим вычетам.

Правила и порядок представления 3-НДФЛ

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по полученным доходам? Если оформление налоговой декларации 3-НДФЛ осуществляется по доходам, в ней обязательно должны быть заполнены листы, имеющие отношение к доходам. Пример - приложение 1 декларации 3-НДФЛ для доходов, полученных в РФ. Если по этим доходам есть возможность использовать право на вычеты, нужно заполнять и соответствующие этим вычетам листы.

К декларации должны прилагаться документы, подтверждающие правильность заполнения декларации 3-НДФЛ, а также копии документов, дающих право на вычеты.

Декларация составляется отдельно за каждый календарный год и не позднее 30 апреля следующего года (если только это не выходной) представляется в ИФНС. Если по каким-то причинам за какой-либо из прошедших 3 лет (с 2016 по 2018-й) она не представлена, нужно заполнить 3-НДФЛ за соответствующий период, используя актуальный для соответствующего года образец заполнения 3-НДФЛ и соответствующую этому году инструкцию к декларации 3-НДФЛ, и сдать готовый отчет в налоговую.

Инструкция по возмещению подоходного налога

Каковы правила заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ для получения возмещения налога? Если заполнить декларацию 3-НДФЛ необходимо для получения возмещения налога из бюджета, в ней заполняются листы по доходам, выплаченным налоговым агентом (агентами), а также листы по вычетам, дающим право на возврат налога.

К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие правильность указанных в ней данных по доходам (справки по форме 2-НДФЛ) и вычетам, а также копии документов, подтверждающих право на них.

Подробнее о документах, необходимых для получения вычета, читайте в материалах:

  • "Документы на налоговый выет при покупке квартиры в 2018-2019 годах" ;
  • "Документы для получения налогового вычета за лечение" .

Где взять бланк декларации за 2016, 2017 и 2018 годы

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ за соответствующий год должно делаться на бланке, который действовал именно для того года, и по правилам заполнения, сопровождавшим каждый из бланков. Эти правила, представляющие собой, по сути, описание пошагового заполнения декларации 3-НДФЛ, содержатся в каждом из документов, которым утвержден бланк на очередной год.

На протяжении 3 последних лет форма декларации 3-НДФЛ менялась ежегодно. Таким образом, в 2019 году могут понадобиться:

  • образец декларации 3-НДФЛ за 2016 год;
  • справка 3-НДФЛ образца 2017 года;
  • образец справки 3-НДФЛ 2018 года.

Найти эти бланки и узнать, как заполнять декларацию 3-НДФЛ за каждый из перечисленных периодов можно на нашем сайте. Здесь же же можно увидеть образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ по каждому году:

  • образец заполнения декларации 3-НДФЛ 2016 года;

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2016 год см. .

  • образец заполнения 3-НДФЛ 2017 года;

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2017 год можно скачать .

  • пример заполнения 3-НДФЛ 2018 года.

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2018 год мы привели ниже.

Если у налогоплательщика есть личный кабинет на сайте ИФНС, заполнить декларацию можно непосредственно в нем, ориентируясь на размещенный здесь же образец заполнения декларации 3-НДФЛ.

Наши эксперты также подготовили материал о том, как заполнить 3-НДФЛ за 3 года.

Последний бланк декларации, на котором надо отчитаться за 2018 год, утвержден приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@.

Скачать его можно на нашем сайте.

Как правильно заполнить 3-НДФЛ: форма декларации, пример заполнения

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ правильно? Нужно соблюсти следующую последовательность действий:

  • Найти форму декларации за соответствующий год. Собрать все необходимые документы, на основании которых в декларацию будут заноситься данные. В частности, порядок заполнения декларации 3-НДФЛ для получения возмещения налога из бюджета предусматривает использование сведений из справок о доходах с мест работы по форме 2-НДФЛ.
  • Выбрать из декларации листы, которые необходимо заполнить.
  • Найти в справочно-правовых базах или интернете по запросу «налоговая декларация 3-НДФЛ образец заполнения» пример заполнения декларации 3-НДФЛ для своей ситуации и заполнить декларацию.

Если декларация будет заполняться на сайте ИФНС, в личном кабинете налогоплательщика, то нужные листы декларации для соответствующей ситуации будут отобраны автоматически. Благодаря системе подсказок, имеющихся в личном кабинете, можно обойтись без поиска образца заполнения 3-НДФЛ.

Для формирования отчета можно воспользоваться также программой для заполнения декларации 3-НДФЛ, имеющейся на сайте ИФНС.

Пример

Артеменко Руслан Николаевич в 2018 году приобрел квартиру за 3 500 000 руб. Чтобы рассчитаться с продавцом Артеменко Р.Н. оформил ипотеку на сумму 1 001 387 руб., оставшуюся часть средств он заплатил из личных сбережений. По итогам года Артеменко Р.Н. оформил декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет. Прежде всего он заполнил титульный лист.


Данные о доходах Артеменко зафиксировал в приложении 1 декларации 3-НДФЛ.

В 2018 году Артеменко Р.Н. получал доходы от:

  1. ООО «Альтернатива» в сумме 90 008,07 руб., из них налогооблагаемая база 56 408, 07 руб., с которой был удержан НДФЛ в сумме 7 333 руб.
  2. ООО «Сигма 21 век» в сумме 78 085,27 руб, из которой работодатель удержал НДФЛ в сумме 10 151 руб.


Итоговые сведения он перенес в раздел 2 формы:

Строка

Расшифровка

Сумма (руб.)

Расчет

Общая сумма доходов

168 093,34

90 008,07 + 78 085,27

Сумма удержанного налога

7 333 + 10 151

Сумма налога к возврату


Образец заполнение декларации 3-НДФЛ можно скачать по ссылке ниже.

Как сделать справку 2-НДФЛ

Итоги

Декларацию 3-НДФЛ можно подать за последние 3 года для возмещения подоходного налога из бюджета. За каждый год следует заполнить форму, действовавшую в том налоговом периоде. За 2018 год декларация подается по форме, утвержденной приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@.

Декларация по форме 3-НДФЛ - это, строго говоря, акт уведомления государства о полученных доходах и об уплате налога с этих доходов . Большинство граждан нашей страны с ее заполнением и подачей в налоговые органы сталкивается редко, т.к. удержанием в пользу государства налога на доходы занимается работодатель - обычная ставка составляет 13% .

Но в некоторых случаях составлять декларацию приходится лично. Так, декларация по форме 3-НДФЛ подается в налоговые органы гражданином, получившим доход от:

  • совершения крупной сделки - продажи машины, сдачи в аренду дома и т.д.;
  • получения гонорара любого вида, например, авторского, за изобретение и т.д.;
  • в случае занятий частной практикой - если гражданин является индивидуальным предпринимателем, нотариусом, адвокатом, врачом и т.д.;
  • иных полученных доходов.

Обобщив, можно сказать, что подача декларации по этой форме - способ отчета для уплаты налога для всех лиц, имеющих официальный источник дохода или заключивших разовую сделку, в результате которой была получена прибыль.

Но, как ни странно, у декларации по форме есть обратное действие. Она является основным документов для получения налогового вычета, т.е. возврата налога на доходы, право на который (в определенных случаях) есть у всех категорий граждан, этот налог уплачивающих.

Алгоритм получения

В общем случае алгоритм получения вычета следующий :

Список подтверждающих документов разнится в каждом конкретном случае и зависит от типа вычета , на который вы имеете право. Так, стандартный вычет полагается родителям ребенка до 18 лет (до 24 лет, если это студент-очник, аспирант, ординатор или интерн, а также курсант военного ВУЗа, т.е. не имеет в силу учебы возможности зарабатывать), а кроме этого, таким категориям льготников, как:

  • инвалиды ВОВ либо просто инвалиды-военнослужащие;
  • лица, участвовавшие в ликвидации последствий Чернобыльской катастрофы, а также пострадавшие от радиоактивного облучения вследствие катастрофы;
  • лица, участвовавшие в подземных испытаниях ядерного оружия при условии, что они находились в зоне действия поражающих факторов;
  • люди, получившие заболевание и (или) инвалидность после аварии на производстве «Маяк»;
  • герои СССР и России, полные кавалеры ордена Славы;
  • инвалиды детства, инвалиды 1 и 2 группы;
  • доноры костного мозга;
  • родители и супруги военнослужащих, погибших при исполнении воинского долга;
  • уволенные с военной службы, проходившие военные сборы или участвовавшие в боевых действиях, которые велись по решению правительства РФ.

Право на профессиональный вычет имеют индивидуальные предприниматели и занимающиеся частной практикой адвокаты, нотариусы, врачи, а также лица, получающие прибыль от творческой деятельности, кроме официально трудоустроенных актеров театра и кино - писатели, изобретатели, композиторы и т.п. — то есть те, кто получает доход в виде авторских гонораров за произведения искусства.

Право на социальные вычеты имеют люди, которые в течение года тратили деньги на свое обучение, обучение детей или брата либо сестры, но только по очной форме, а также проходили платное лечение сами либо оплачивали лечение близких родственников, считая родителей, детей, а также супруга.

Кроме того, существует социальный вычет на благотворительность - если вы переводили деньги социальным, образовательным или спортивным учреждениям.

Возврат налога на доходы при покупке недвижимости (имущественный вычет) можно оформить, если вы покупали квартиру или дом, в том числе в кредит либо ипотеку, а также продали (и уплатили предварительно налог с продажи) автомобиль, гараж, водное судно, нежилое либо жилое помещение.

Во всех случаях необходимыми документами являются подтверждение права на вычет, декларация, подтверждающая, что налог на доходы в размере 13% был уплачен, а также (в некоторых случаях) товарно-кассовые документы, накладные и чеки, подтверждающие ваши расходы, если это имущественный либо социальный возврат налога.

Так, в случае имущественного вычета за покупку жилья, кроме самой декларации 3-НДФЛ, потребуются:

Все документы представляются в виде оригиналов и копий. Оригиналы возвращаются владельцу, копии остаются в ФНС.

Для получения вычета за обучение необходимы, кроме упомянутых выше в пунктах 1-4 (паспорт, ИНН и т.д.), а также следующие бумаги:

  • договор на обучение;
  • лицензия образовательного учреждения;
  • квитанции о внесенной оплате;
  • свидетельство о рождении ребенка либо справка о родстве (при оплате за своего ребенка либо за сестру или брата).

Возврат налога на доходы (за истекший год), являющийся вычетом за лечение, можно оформить при наличии :

  • контракта с медицинским учреждением о платном лечении;
  • лицензии больницы или клиники;
  • бланков рецептов по форме № 107/у со штампом «Для налоговых органов, ИНН налогоплательщика _______»;
  • справки о степени родства, если оплачивалось лечение близкого родственника.

В случае оформления другого вычета предъявляются, соответственно, иные документы, подтверждающие принадлежность к группе лиц, имеющих на него право, понесенные расходы (если требуется), и т. д.

Все документы подаются в виде оригинала и копии.

Требования к оформлению на 2018 год

Основные требования, которые надо соблюдать при подаче декларации, независимо, заполняется ли она от руки либо на компьютере, в т.ч. с помощью специальной программы:

  1. Декларация заполняется разборчиво, машинописным шрифтом или от руки на типовом бланке.
  2. Бланк декларации должен соответствовать году, в который она подается.
  3. На бланке должен присутствовать штрих-код.
  4. Повреждения штрих-кода, в т.ч. при скреплении листов, исправления и помарки в тексте не допустимы.
  5. Заполнение производится строго на основании справок о доходах, расходах, а также бумаг, подтверждающих право на вычет.
  6. Суммы налога указываются только в целых числах. Производится округление сумм в копейках по стандартным числам.
  7. Валюта - только рубли. Если доход или расход был получен в иностранной валюте, указывается эквивалент в рублях, рассчитанный по курсу ЦБ РФ на день получения дохода или расхода.
  8. Любые сведения, удостоверяющие личность, указываются в добуквенном соответствии с паспортом, ИНН и т.д. Если в паспорте, к примеру, стоит имя «Алёна», а в документе на лечение/обучение — «Алена», то потребуется справка о соответствии.
  9. Распечатывать декларацию по форме 3-НДФЛ на обеих сторонах листа бумаги нельзя.
  10. Заполнять нужно только необходимые разделы.

Сейчас существует много программ и сетевых ресурсов, в т.ч. и официальная бесплатная программа ФНС, которые позволяют заполнить декларацию на компьютере - надо только ввести необходимые значения в соответствующие поля, после чего программа сформирует бланк со всеми данными, который можно распечатать.

Но заполнить декларацию можно и от руки. Требования при этом:

  • черные либо синие чернила;
  • записи в ячейках делаются заглавными буквами, печатно;
  • отсутствующие показатели маркируются прочерками.

Если вы заполняете форму 3-НДФЛ на ПК, но без специальной программы, то ключевых требований два: числа выравниваются по самой правой ячейке в строке, и используется только шрифт «Courier New» с кеглем 16-18.

Инструкция по заполнению

Если вы заполняете декларацию в специальной программе, распространяемой ФНС (что рекомендуется), то порядок действий таков:

  1. В блоке «Задание условий» отмечается тип декларации - 3-НДФЛ, выбирается номер инспекции, отмечается Признак физического лица - если вы не адвокат, фермер, ИП и т.д, то ставите «Иное физическое лицо». Отметьте галочку «Учитываются доходы, подтверждаемые справками» и поставьте переключатель «Достоверность подтверждается лично».
  2. В блоке «Сведения о декларанте» введите все паспортные данные и ИНН.
  3. В блоке «Доходы, полученные в РФ», указываете всю информацию о вашем источнике прибыли, т.е. о работодателе - юридическое наименование, ИНН, коды и . Эти данные берутся из справки . Укажите налоговую ставку - 13%.
  4. Дальнейшие действия выполняются конкретно для того вычета, который хотите получить, в блоке-вкладке «Вычеты».

Примеры

  1. Имущественный вычет . Для его оформления на вкладке «Вычеты» нужно поставить флажок «Предоставить имущественный вычет» и в появившемся окне ввести все данные о приобретенном объекте недвижимости. В них входят способ приобретения, точный адрес, вид собственности, дата регистрации права, стоимость объекта и т.д., а также признак налогоплательщика.
  2. Стандартный «детский» вычет . На вкладке ставится флажок «Предоставить стандартный вычет». В полях ниже отмечаем свою категорию льгот, если она есть, если нет - ставим точку в «Нет ни 104, ни 105 вычета». Ниже указываем — «Вычет на ребенка» либо «Вычет на ребенка единственному родителю», если вы таковым являетесь. Далее следует указать количество детей. Если не менялось - поставить соответствующий флаг.
  3. Социальный вычет . На соответствующей вкладке отмечаем флаг «Предоставить социальные вычеты», ниже в одном или нескольких полях (в зависимости от количества и типа возвратов налоговых сумм, которые вы хотите получить) указываете округленную точную сумму, затраченную на лечение, обучение, благотворительность и т.д. В пункте меню, отмеченном зеленым крестиком «Договоры», вводятся тип договора и данные организации, с которой он был заключен.

В иных случаях, в зависимости от конкретной ситуации, данные в программу вносятся по аналогичному принципу.

Кто и где заполняет

Декларация по форме 3-НДФЛ заполняется либо лицами, которых к тому обязывает законодательство (ИП, частно практикующие юристы, врачи и т.п.), либо любыми другими лицами при необходимости. Заполнить ее можно дома, лично от руки или с помощью ПК, в т.ч. с использованием описанной выше программы.

Также можно воспользоваться платными услугами специализирующихся на этом фирм. В налоговый орган декларация сдается в двух экземплярах.

Планируете получить имущественный налоговый вычет? Тогда обратите особое на заполнение основного документа – декларации 3-НДФЛ. Именно от того правильной декларации зависит получение положенного вам вычета. Подать декларацию необходимо до 30 апреля года, следующего за тем в котором были получены доходы. Подать декларацию можно лично в ИФНС, либо отправив все необходимые документы по почте заказным письмом с уведомлением.

Составить декларацию 3-НДФЛ можно следующими способами:

  1. Скачать бланк декларации 3-НДФЛ и заполнить форму самостоятельно;
  2. Скачать программу по заполнению деклараций 3-НДФЛ на официальном ФНС;
  3. Воспользоваться услугами юридической фирмы, оказывающей помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ.

Если вы хотите сэкономить и заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно, то воспользуйтесь простой пошаговой инструкцией, составленной специалистами проекта «ЦентрСовета».

Шаг первый - подготовка необходимых документов

Начать следует с подготовки следующего пакета документов:

  1. Паспорт;
  2. Свидетельство ИНН;
  3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
  4. Документ, служащий подтверждением полной оплаты сделки;
  5. Договор купли-продажи;
  6. Свидетельство о гос. регистрации права собственности;
  7. Номер вашего счета.

Обратите внимание, что в налоговой инспекции потребуются как оригиналы, так и копии документов!

Шаг второй – установка программы по заполнению декларации 3-НДФЛ

Для этого необходимо зайти на официальный сайт Федеральной налоговой службы www.nalog.ru и скачать бесплатную программу по заполнению налоговой декларации. Найти программу вы можете в разделе помощи физическим лицам.

Шаг третий – заполнение декларации 3-НДФЛ

После того как вы скачаете и установите на свой компьютер программу, начинается самое сложное – заполнение всех полей налоговой декларации. Рассмотрим всю процедуру заполнения поэтапно.

Раздел «Задание условий»

  1. Тип декларации. Если вы гражданин РФ, то для вас это форма «3-НДФЛ», в остальных случая следует выбирать «3-НДФЛ нерезидента».
  2. Номер ИФНС. Номер своей инспекции вы можете узнать на сайте ФНС.
  3. Признак налогоплательщика. В данном случае необходимо выбрать пункт «иное физическое лицо».
  4. Определение имеющихся доходов. Здесь необходимо поставить галочку рядом со строчкой «Учитываемые справками …».
  5. Подтверждение достоверности. В этом пункте вы выбираете подходящий способ подачи декларации.

Раздел «Сведения о декларанте»

В этом разделе вам необходимо заполнить две графы:

  1. Данные налогоплательщика:
  2. Сведения о регистрации по месту жительства.

Раздел «Доходы»

Здесь вам необходимо заполнить два поля «Источник выплат» и «Суммы». Всю необходимую информацию вы можете найти в своей справке 2-НДФЛ. Вам остается лишь посчитать сумму облагаемого дохода, отняв от общей суммы сумму налога для исчисления.

Раздел «Вычеты»

В этом разделе вам необходимо будет заполнить три поля – стандартные, социальные и имущественные вычеты.

  1. Стандартные вычеты. Здесь все просто – необходимо ввести соответствующие данные из ваше справки 2-НДФЛ. Если же в ней не содержится информации о данных вычетах, то достаточно убрать галочку напротив пункта «Предоставить стандартные вычеты».
  2. Социальные вычеты. В этом пункте необходимо указать только документально подтвержденные данные за отчетный год.
  3. Имущественные вычеты. Сумма вычета рассчитываемся следующим путем: из стоимости объекта необходимо вычесть сумму, которая перешла с предшествующего года.

После этого вам остается только проверить вашу декларацию 3-НДФЛ с помощью специальной функции программы. Если декларация заполнена правильно вам остается только распечатать её и подать в налоговый орган вместе с сопутствующим пакетом документов. Не забудьте сохранить саму декларацию, ведь она понадобится д вам ля последующих расчетов переходящих остатков на будущий год.