Кредиты 

Формирование страхового фонда страховой организации. Страховой фонд и формы его организации

РАЗДЕЛ I. Введение в страхование

ТЕМА 1. Экономическая сущность страхования

Цели и задачи изучения темы:

Сформировать представление об экономической сущности страховой защиты общественного воспроизводства.

Ознакомиться с формами и методами страховой защиты, формированием страховых фондов, их экономической природой и формами организации, источниками создания.

Уточнить их значение в страховой защите интересов национальной экономики.

Расширить представление об объектах, подлежащих страхованию и категориях страхователей. Изучить общие основы и принципы классификации по сферам деятельности, объектам страхования и роду опасности.

Изучить экономическую природу и сущность риска, виды риска, методы оценки.

Понятие страхования

Страхование как универсальный способ защиты имущественных интересов людей от стихийных бедствий и других негативных воздействий на их жизнь и деятельность используется с древнейших времен. Еще в период рабовладельческого строя торговцы рабами и судовладельцы с целью защиты от пиратских погромов стали объединяться в сообщества взаимной выручки. На этой почве возникли объединения людей, заинтересованных в солидарном возмещении материального ущерба, нанесенного одному из них, путем распределения убытков между всеми членами такого объединения.

Действительно если бы каждый владелец имущества возмещал ущерб за свой счет, он вынужден был бы создавать материальные резервы, по величине равные его имуществу, что невыгодно. Многолетние наблюдения показали, что, несмотря на случайный вероятностный характер чрезвычайных событий, угрожают они всем, но наступают не для каждого, и число пострадавших от них всегда меньше числа лиц, опасающихся их наступления. Солидарная ответственность за возможный ущерб существенно сглаживает последствия стихийных бедствий и случайностей. Чем больше заинтересованных лиц или хозяйств участвует в его возмещении, тем меньше доля вклада приходится на каждого участника. Так возникло страхование, первичный смысл которого и состоит в солидарном замкнутом распределении возможного ущерба между заинтересованными лицами.

Наиболее ранней формой такого возмещения ущерба было натуральное страхование, когда он восполнялся имуществом, зерном, животными и др. с развитием товарно-денежных отношений такое страхование уступило место денежной его форме. Это значительно расширило его возможности.

Как социальный институт страхование в России появилось в 1786 г. и прошло несколько этапов в своем развитии. Основной его формой в дореволюционный период было добровольное, которое осуществлялось акционерными и земскими обществами взаимного страхования. После революции страхование прошло два этапа – в условиях социализма (при государственной монополии на этот вид деятельности) и становления рыночной экономики. При государственной монополии страхование предоставляло населению чрезвычайно узкий спектр услуг, дополняющих систему государственного социального страхования (Соцстраха). Для многих российских граждан до недавних пор понятие «страховка» было связано госстрахом и означало в основном страхованием своей жизни, жизнь детей или внуков на определенное количество лет по определенным для всех правилам и условиям.

События в нашей стране за последние годы существенно изменили экономический уклад жизни населения и государства в целом. Значительную роль в развитии страхового дела сыграла легализация предпринимательства в России, развертывающаяся демонополизация народного хозяйства, в том числе и страхового дела. Таким образом, обладание собственностью и деньгами не только позволило пользоваться дополнительными благами, но и увеличило предпринимательские, финансовые, хозяйственные риски: случайного повреждения или гибели имущества, заболеваний, финансовых потерь, а также причинения вреда (ущерба) третьим лицам.

В рыночных условиях страхование относится к специальному и довольно сложному сектору экономики. Для страхового рынка характерны: широкий спектр видов страхования, элементы конкуренции, обширный круг законодательных, нормативно-правовых положений и требований, разнообразие правил и условий страхования; новые взаимоотношения с иностранными страховыми компаниями; особая система государственного контроля за деятельностью страховщиков и др. Как и вся экономическая система, страхование находится в стадии реформирования. Это динамично развивающаяся, важная отрасль финансового сектора экономики имеющая огромный потенциал.

Особую значимость приобретает страхование физических и юридических лиц в сравнительно молодой, но довольно сложной области жизнедеятельности – туризме.

Хотя организаторы туров и путешествий еще в доперестроичный период страховали путешествующих как внутри, так и за пределами страны, это было, скорее, «псевдострахование» проводилось оно лишь по ограниченным видам страхования и не имело соответствующей нормативно-правовой базы. Турист при наступлении страхового случая сам возмещал ущерб, а страховая компания только компенсировала расходы (если считала нужным), что естественно, порождало больше вопросов, чем ответов. С разрушением «железного занавеса» процедура получение загранпаспортов и въездных виз существенно упростилась. Наши соотечественники мощными потоками устремились в зарубежные страны с частными, деловыми и туристскими целями. В отношении последнего следует отметить, что в настоящее время актуализируется пять его направлений: приключенческий туризм; круизы; экотуризм (сохранение окружающей природной среды); культурно-познавательный; тематический (интерес к определенному явлению).

Этот ажиотаж затронет в первую очередь культурный туризм, поскольку расширение культурного уровня – один из основных мотивов передвижения людей. Культурная составляющая присутствует и в других видах туризма, например в оздоровительном, деловом, конгрессном, а также спортивном. Путешествия обогащают личность информацией, мыслями, ощущениями, новым словарным запасом, расширяют интеллектуальные горизонты. Однако, в силу специфики они всегда сопряжены с определенным риском. Неизведанные места, другой климат, переезды, непривычная пища, иной уклад жизни – все это чревато неожиданными заболеваниями, травмами, несчастными случаями, потерей личного имущества, документов, нарушением государственных границ и частных владений, правил торговли, таможенных правил и др.

Все это позволяет утверждать, что путешествие (туризм) и страхование взаимосвязаны: с одной стороны это отдых, оздоровление, познание, спорт, паломничество, а с другой – безопасность, уверенность, спокойствие и комфорт.

Формы организации страхового фонда

Обязательным элементом общественного воспроизводства выступает страховой фонд, его экономическая природа определяется производственными отношениями, складывающимися по поводу производств и распределения материальных благ.

Согласно статьи 2-й федерального закона от 27.11.1992г. № 4015-1 “О страховании”, страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых или страховых взносов (страховых премий).

Общественная практика выработала три основные формы организации страхового фонда, в которых субъектам собственности на его ресурсы выступают государство, отдельный товаропроизводитель и страховщик. В этой связи выделяют:

- государственный централизованный страховой (резервный) фонд – образуется за счет общегосударственных ресурсов. Назначение этого фонда состоит в обеспечении возмещения ущерба и устранении последствий стихийных аварий, создавших чрезвычайную ситуацию, повлекших крупные разрушения и большие человеческие жертвы. Этот фонд формируется как в натуральной, так и денежной форме. В натуральной форме он представляет постоянно возобновляемые запасы продукции, материалов, сырья, топлива продовольствия по ограниченной номенклатуре, которые размещены на специальных базах. В денежной форме эти государственные финансовые резервы являются достоянием государства, или распоряжается им правительство.

Через страховой фонд, вплетенный в структуры народнохозяйственного комплекса, достигаются определенные гарантии мобильности и гибкости хозяйственного механизма, возможности устранить или ограничить факторы техногенного риска.

- самострахование – представляет собой создание в децентрализованном порядке обособленного фонда, как правило, в виде натуральных запасов каждым хозяйствующим субъектом. С помощью самострахования достигается оперативное преодоление временных затруднений в процессе производства.

При рыночной экономике границы самострахования значительно расширись. Его новая модель трансформируется в фонд риска , который создается предприятиями, фирмами, акционерными обществами для обеспечения их деятельности при неблагоприятной экономической конъюнктуре, задержке заказчиками платежей за поставленную продукцию, недостатке средств для погашения ссуды. В условиях рынка предприятия функционируют в неустойчивой постоянно изменяющейся экономической среде. В то же время предприятия стремятся обеспечить себе устойчивое положение, возможность работать без финансовых и производственных срывов. Достижению этих целей и способствует страховой фонд обычно предприятия создают такой фонд в размере 15 % и выше. Порядок использования страхового фонда предусматривается в уставе предприятия. Хозяйственная практика требует, чтобы средства страхового фонда постоянно находились в ликвидной форме.

- страховой фонд страховщика создается за счет большого круга его участников – предприятий, учреждений, организаций, отдельных граждан. Участники этого фонда выступают в качестве страхователей. Формирование фонда происходит в децентрализованном прядке, поскольку страховые взносы уплачиваются каждым страхователем обособленно. Он имеет только денежную форму. Строго целевой характер имеют направления расходования средств фонда: на возмещение ущерба и выплату страховых сумм, в соответствии с правилами и условиями страхования. Объем фонда, необходимый для выплат определяется на основе статистки, эмпирических прогнозов и теории вероятностей. При массовом охвате объектов страхования можно с большой степенью достоверности выявить размеры фонда, необходимые для покрытия убытков и выплаты страховых сумм.

В рамках страхового фонда страховщика достигается весьма высокая эффективность использования имеющихся средств. Убытки как бы раскладываются на всех участников создания страхового фонда, происходит значительное перераспределение средств, что, в конечном счете, приводит к большей маневренности страхового фонда и ускорению оборачиваемости страховых резервов.

Социальная природа страхового фонда отражает его реальное материальное наполнение. В страховом фонде реализуются коллективные и личные интересы его участников, отражаются взаимосвязи между социальными позициями участников экономической деятельности (характер собственности на средства производства, управленческих полномочий и т.д.) и их хозяйственным поведением, его мотивациями и стереотипами.

Ключевые принципы функционирования страхового фонда – комплексность, многообразие организационных форм, учет специфики отраслей народного хозяйства и субъектов собственности, государственное регулирование этих процессов.

Многообразие форм страхового фонда – основа социально-экономической среды, которая может раскрыть многогранность экономического потенциала общества. Механизм рынка ускоряет и повышает эффективность всех форм общественного накопления, а следовательно, и страхового фонда. Через страховой фонд создаются условия для свободы хозяйственной деятельности и предпринимательства.


©2015-2019 сайт
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2017-12-12

Экономическую основу страхования составляет процесс формирования и расходования средств страхового фонда.

- ϶ᴛᴏ совокупность натуральных и денежных запасов общества, предназначенных для предупреждения и возмещения ущерба, наносимого стихийными бедствиями и чрезвычайными обстоятельствами.

Существует три формы организации страхового фонда:

  • государственный централизованный страховой (резервный) фонд;
  • фонд самострахования;
  • страховой фонд, формируемый страховой организацией.

Формирование государственного страхового фонда производится в централизованном порядке за счет общегосударственных ресурсов. Фонд может быть сформирован как в натуральной, так и в денежной форме. Целью его создания будет возмещение ущерба, вызванного крупномасштабными авариями, стихийными бедствиями, а также необходимость устранения их последствий.

Фонд самострахования имеет организационно обособленный характер, формируется за счет натуральных и денежных запасов хозяйствующих субъектов. Назначение фонда самострахования — обеспечение бесперебойной деятельности субъекта и его финансовой устойчивости в неблагоприятных экономических условиях.

Страховой фонд страховой организации формируется только в денежной форме. Его создание определяется большим количеством участников (страхователей), уплачивающих страховые взносы. Средства, накопленные в страховом фонде, имеют строго целевое назначение — выплата возмещений и страховых сумм участникам фонда в ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙии с правилами и условиями страхования. Внутри страхового фонда происходит перераспределение убытка одного из участников между всеми оставшимися. При определении необходимого размера фонда страховая организация применяет методы актуарных расчетов , основанные на действии закона больших чисел и теории вероятности.

Основываясь на предположении, что механизм передачи риска реализуется через формирование страхового фонда, можно сделать вывод, что размер уплачиваемого в ϶ᴛᴏт фонд взноса должен быть справедливым для всех его участников.

Стоит сказать, что каждый участник фонда, желающий передать ϲʙᴏй риск на страхование, приносит в страховую компанию риски различной степени. Например:
  • деревянный дом может представлять собой опасность большую, чем дом, имеющий кирпичную конструкцию;
  • 18-летний водитель представляет собой больший риск, чем 35-летний; два 35-летних водителя, один имеющий семейный автомобиль, а другой — спортивный, также внесут в фонд различные риски;
  • человек, имеющий излишний вес, имеет более высокую вероятность ранней смерти, чем человек со средним весом;
  • работник физического труда в большей степени подвержен риску травмы, чем работник офиса.
Исходя из вышеизложенного можно сделать следующие выводы:
  1. Взносы в страховой фонд должны быть достаточными для выплат потенциально возможного возмещения в случае возникновения убытка, а также ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙовать размеру опасности и стоимости имущества и прочим факторам риска.
  2. Страховые взносы должны покрывать административные расходы по управлению данным фондом, быть достаточными для формирования резервов, из кᴏᴛᴏᴩых покрываются чрезвычайные убытки в неблагоприятные годы, а также гарантировать страховой компании определенную норму доходности.

При установлении размера страхового взноса крайне важно учитывать два вышеназванных принципа, а также надо удостовериться в том, что взнос в страховой фонд каждого конкретного полисодержателя должен быть сравним с взносами других с учетом тяжести и частоты их рисков. Исключая выше сказанное, уровень взносов должен создавать возможность для конкуренции на рынке.

Взаимное страхование

Взаимное страхование — ϶ᴛᴏ некоммерческая форма организации страхового фонда, обеспечивающая страховую защиту имущественных интересов членов ϲʙᴏего общества.

В организационном отношении ϶ᴛᴏ означает разложение убытков при наступлении страхового случая у отдельных участников на всех членов общества.

С юридических позиций каждый член общества взаимного страхования будет одновременно и страховщиком, и страхователем. Документом, удостоверяющим право на владение капиталом общества, на его доход и страховую защиту, служит полис.

Принципы взаимного страхования

Экономическое содержание и особенности взаимного страхования находят выражение в принципах его организации.

В основе взаимного страхования лежит принцип взаимности , принцип взаимопомощи. Это общий принцип страхования, вне зависимости от формы организации фонда страховщика. Общность принципа взаимности для обеих форм фонда страховщика заключается в способах его формирования и расходования. Участниками ϶ᴛᴏго фонда будут страхователи, фонд формируется посредством уплаты страховых взносов. Средства фонда могут быть использованы на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙии с установленными страховщиком правилами страхования. Взаимность обеспечивается формированием страхового фонда и раскладкой убытков на всех участников страхования.

В наиболее полной и завершенной форме содержание взаимности реализуется в случае, когда в качестве посредников страховых отношений выступают непосредственно потребители страховых услуг — страхователи. В ϶ᴛᴏм случае страховщик формируется не как предприятие, преследующее получение прибыли, а как организация взаимопомощи, обеспечивающая раскладку ущерба между заинтересованными лицами, когда совокупность страхователей образует специфическую страховую организацию для страховой защиты ϲʙᴏих имущественных интересов — общество взаимного страхования. При ϶ᴛᴏм можно отметить, что в название формы организации фонда страховщика вынесен основной принцип данных страховых отношений — общество взаимного страхования (ОВС)

При коммерческой форме организации фонда страхования в качестве посредника реализации страховых отношений выступает предприниматель. При ϶ᴛᴏм предприниматель в страховании, как и в любой другой сфере бизнеса, преследует достижение главной цели — получение максимальной прибыли. Кстати, эта цель в страховании достигается предпринимателем как через включение элементов прибыли в структуру страхового тарифа и завышение цены страхования, так и посредством инвестиционной деятельности и различных форм уклонения от выполнения страховых обязательств. В результате коммерческая сторона страхования оттесняет на второй план действительное страхование.

Исходя из всего выше сказанного, мы приходим к выводу, что при коммерческой форме формируемый фонд страховщика становится источником обогащения предпринимателя и обеспечивается проведением страховых операций и инвестиционной деятельности. Материал опубликован на http://сайт
В результате взаимность для страхователей достигается по более высокому ценовому паритету и не всегда гарантирует им выполнение страховых обязательств.

Не стоит забывать, что важнейший принцип взаимного страхования — бесприбыльный, некоммерческий характер страховых операций, когда прибыль не закладывается в цену страхования, когда доходы регулируются расходами. Принцип бесприбыльности реализуется при подведении результатов хозяйственной деятельности ОВС за отчетный период, в ходе кᴏᴛᴏᴩого возможное превышение страхового фонда, в т.ч. и за счет инвестиционной деятельности, над фактическими будет собственностью страхователей и может быть направлено на уменьшение цены страхования, укрепление финансовой устойчивости общества, распределено между членами ОВС или оставлено в распоряжении общества.

В случае если фактические убытки начинают превышать страховые фонды и доходы от инвестиционной деятельности, участники ОВС делают дополнительные взносы. Данные финансовые отношения членов ОВС характеризуют содержание важнейшего принципа организации взаимного страхования — принципа солидарной ответственности .


Валовой внутренний продукт в результате использования (распределения и перераспределения) распадается на фонды потребления и накопления. Страховые фонды в части страховых выплат на возмещение убытков относятся к фондам потребления, а неиспользованная в текущем году часть страховых фондов поступает в фонд накопления и включается в национальное богатство государства.
Основными принципами функционирования страховых фондов являются такие:
  • научная обоснованность на основе оценивания риска;
  • комплексность возмещения разных видов рисков ресурсами одного фонда;
  • учет отраслевых особенностей страхуемой собственности;
  • учет особенностей субъектов собственности, которым она принадлежит и которые ее страхуют;
  • разнообразие организационных форм страхового фонда для обеспечения разносторонности страхования;
  • государственное регулирование страховой деятельности в качестве специфического вида деятельности на рынке страховых услуг.
Особенность страхового фонда заключается в невозможности точно определить размер фонда за отдельный период, поскольку все факторы потерь носят вероятностный характер, и их можно только прогнозировать. При этом невозможно определить материальный состав потерь: это могут быть как средства производства, так и готовый продукт, предназначенный для потребления. Но превентивные меры предупреждения страхового случая снижают вероятность как наступления негативного явления, так и потерь от него. Тем самым оптимизируются ресурсы страхового фонда и создаются условия для использования его как источника накопления финансовых ресурсов.
Мобилизация ресурсов в страховом фонде способствует экономическому прогрессу общества. Быстрое возмещение убытков производителя в рамках целевого страхового использования создает условия для непрерывности производства и увеличения ВВП. Остаток страхового фонда является существенным источником инвестиций в экономику.
Страховая защита предпринимательства и отдельного человека путем создания страхового фонда осуществляется в рамках специфических отношений - страховых.
Современные формы организации страхования как особой сферы финансовых отношений и одновременно специфической формы предпринимательской деятельности определяются общими принципами функционирования рыночной экономики. В свою очередь, реализация этих принципов, отображающихся в формировании структуры видов страхования и формах организации страховых фондов, зависит от развития рыночных отношений в каждой стране и от национальных особенностей сферы предпринимательства. Развитые рыночные отношения требуют развитой системы страхования.
Рыночная экономика характеризуется свободой и множественными формами предпринимательства при сохранении за государством регулирования самых

важных общих правил рыночного хозяйствования и особых правил в отдельных отраслях. Это отражено в законодательстве относительно отдельных видов деятельности, в частности страхования. Таким образом, страхование как экономическая категория является инструментом регулирования рыночной экономики и одновременно как вид деятельности является объектом регулирования со стороны государства, что способствует созданию упорядоченной структуры страхового рынка. В Украине государственный надзор за страховой деятельностью согласно Закону Украины «О страховании» осуществляет специальный уполномоченный орган исполнительной власти.
Страховой рынок функционирует при условии реализации определенных принципов. Основным принципом страхования в рыночной экономике является обеспечение конкурентности страхового рынка на основе демонополизации страховой деятельности. К объектам конкуренции страховых организаций относятся условия мобилизации средств страхователей в страховые фонды, эффективность инвестирования и достижения высоких конечных финансовых результатов. Именно конкуренция побуждает страховые организации в рамках их форм деятельности постоянно расширять ассортимент страховых услуг, усовершенствовать систему их оплаты и повышать оперативность выплат страхового возмещения.
Принцип обеспечения финансовой стабильности страховой организации влияет на конкуренцию между страховыми организациями разных форм, когда безосновательно снижаются тарифы или осуществляется рискованное инвестирование. Конкуренция в области страхования не должна нарушать интересы страхователей, поэтому государство регламентирует сферу страхового инвестирования.
Принципом организации страхования является также обеспечение юридической защиты участников фонда в случае наступления страхового случая, независимо от формы организации страхования. Этот принцип реализуется через механизм регистрации страховых организаций, лицензирования всех видов страховой деятельности и контроль со стороны органа государственного страхового надзора.
С учетом приведенных принципов, страхование классифицируется по разным критериям.
По форме собственности страховые организации разделяют на государственные (государственный сектор страхования) и негосударственные (коммерческий сектор страхования).
По форме страховых фондов в страховании различают самострахование, централизованное и коллективное страхование.
Самострахование базируется на индивидуальной ответственности и заключается в формировании страховых фондов юридическими и физическими лицами в денежной или натуральной форме. Недостатком рассматриваемой формы страхования является невозможность создать страховые фонды необходимого размера, поскольку это требует изъятия из хозяйственного оборота значительных средств. Самострахование является первой исторической формой страхования.
Централизованное страхование основывается на государственной ответственности и финансируется из общегосударственных средств, сосредоточенных в отдельных государственных фондах (резервных фондах Кабинета Министров и региональных государственных органов власти). Особенность этой формы страхо-


Схема 8.2. Формы привлечения к страхованию и источники формирования страховых фордов
вания состоит в ограниченности объектов страхования (чрезвычайные события) и формировании как денежных, так и имущественных страховых фондов (государственный резерв).
Коллективное страхование основывается на солидарной ответственности членов страхового фонда, который они формируют своими взносами. Именно коллективное страхование является основой страхового рынка в форме страховых фондов страховых компаний.
По форме привлечения к страхованию различают добровольное и обязательное страхование.
Добровольное страхование означает возникновение страховых отношений только на основе добровольно заключенного соглашения (страхового полиса) между страхователем и страховщиком в случае возможного участия посредников страхового рынка (страхового брокера, страхового агента). Оно является частью гражданских правовых отношений.
Добровольное страхование функционирует в случае соблюдения таких принципов добровольного страхования:

  • соединения законодательного регулирования страховой деятельности со стороны государства с добровольным заключением договора страхования каждым страхователем;
  • выборочного охватывания страхованием, учитывая не только желание страхователя, но и объективные ограничения в заключении договора страхования, которые обуславливает страховщик;
  • добровольное страхование всегда ограничено сроком, предусмотренным договором. Непрерывность страхования достигается повторным заключением договора;
  • добровольное страхование действует только при условии оплаты согласно договору (разовый взнос или периодические платежи). Несвоевременная оплата, нарушающая условия договора, означает прекращение страховых отношений;
  • страховое обеспечение по договору страхования зависит только от желания страхователя и пребывает в рамках страховой оценки имущества.
Добровольное страхование по некоторым видам (личное, медицинское, пенсионное, противопожарное) существует параллельно с обязательной формой страхования и дополняет его, создавая дополнительную страховую защиту страхователя.
Обязательное страхование существует в сфере интересов не только отдельных страхователей, но и общества в целом, то есть обусловлено общественной целесообразностью. Обязательное страхование предусматривает некую добровольность включения в категорию объектов страхования.
Обязательное страхование осуществляется в рамках договора обязательного страхования за счет средств страхователя и включается в его валовые расходы. Страховщиком является организация, утвержденная законодательно.
Общеобязательное государственное социальное страхование (пенсионное, медицинское, в связи с временной потерей трудоспособности; на случай безработицы; от несчастного случая на производстве) осуществляют специальные внебюджетные фонды, которые формируются из средств страхователей, застрахованных лиц, ассигнований из бюджета.
По форме организации страхования различают государственное, негосударственное, взаимное, сострахование, перестрахование.


Государственное страхование базируется на государственной ответственности и в условиях рыночной экономики ограничивается исключительно страховыми гарантиями, которые предоставляет государство через уполномоченные органы. Государственное страхование - это такая организационная форма, согласно которой страховщиком является государство в лице уполномоченных на это организаций. В рамках государственного страхования государство монопольно осуществляет отдельные виды страхования.
Особенность государственного страхования состоит в экономической природе государственных страховых фондов и осуществляется через бюджетные или внебюджетные целевые фонды, формирующиеся в рамках государственных финансов. Источником этих фондов, как и государственных финансов в целом, являются налоги и обязательные отчисления юридических и физических лиц в бюджет и внебюджетные фонды.
Различают следующие виды государственного страхования:
  • централизованное, за счет централизованного страхового (резервного) фонда, который создается из общегосударственных ресурсов в натуральной и денежной формах. Ресурсы в натуральной форме - это постоянно обновляемые запасы стратегического значения, в денежной - подчиненные правительству централизованные государственные финансовые резервы. Задача централизованного страхового фонда, который является элементом общехозяйственного комплекса страны, состоит в страховании экономики страны от последствий чрезвычайных событий природного и техногенного характера;
  • общеобязательное социальное, за счет формирующихся фондов социального страхования, в свою очередь, за счет отчислений работодателей, которые включаются в себестоимость продукции и услуг (начисления на фонд оплаты труда), взносов наемных рабочих, ассигнований из государственного бюджета, других поступлений в соответствии с законодательством.
Негосударственное страхование базируется на коллективной ответственности. В этой форме страхования страховщиком является частный капитал в виде хозяйствующего товарищества (самой распространенной формой страховой компании является акционерное товарищество), которое функционирует согласно действующему законодательству и осуществляет страховую деятельность. Страховой фонд товарищества формируется за счет его уставного капитала, страховых взносов и прибыли от страховой деятельности. Негосударственное страхование по разнообразию страхуемых рисков и количеству независимых страховых компаний составляет основу рынка страховых услуг.
Взаимное страхование основывается на коллективной ответственности группы объединенных в товарищество взаимного страхования юридических и физических лиц, страховой фонд которого формируется за счет их взносов. Товарищество взаимного страхования относится к некоммерческим организациям (его основной целью не является получение прибыли). Каждый основатель товарищества является членом-пайщиком и имеет право на страховую защиту пропорционально собственному взносу. После выплаты страхового возмещения страховой фонд товарищества пополняется взносами его членов.
Виды страхования различают в соответствии с классификацией объектов страхования, являющихся носителями страхового интереса и относящимся к материальным или нематериальным явлениям. Соответственно, объекты страхования разделяют на классы: имеющие стоимость и не имеющие стоимость. В украинском законодательстве (ст. 4 Закона Украины «О страховании») в качестве отдельных объектов различают личное, имущественное и страхование ответственности. В законодательстве некоторых стран с рыночной экономикой дополнительно в качестве отдельного объекта (отрасли) страхования рассматривается страхование экономических рисков. Каждый объект (отрасль) страхования делится на подотрасли, имеющие специфические особенности рисков, которые, в свою очередь, также имеют разновидности.
Объектом личного страхования является жизнь, здоровье и трудоспособность человека. Оно объединяет рисковую и сохраняющую функции - накопление платежей и выдачу займа под залог страхового полиса. В рамках подотраслей этого вида страхования (жизни, от несчастного случая, медицинского и пенсионного страхования) различают страхование здоровья граждан в поездках за рубеж, пенсий по возрасту или состоянию здоровья, от несчастных случаев - профессиональных групп, детей и школьников, ритуальных услуг и др.
По форме организации личное страхование бывает добровольным и обязательным, а в зависимости от численности застрахованных - индивидуальным и групповым.
Медицинское добровольное страхование является частью системы общественной охраны здоровья и может финансироваться за счет специальных страховых фондов, организованных, например, по территориальному принципу. Такая организационная форма страхования распространена в странах с развитыми рыночными отношениями и, безусловно, со временем будет реализована в Украине в процессе осуществления медицинской реформы.
Объектом имущественного страхования является страхование разных видов имущества, его подотрасли выделены в зависимости от формы собственности имущества. Для украинского страхового рынка традиционными являются такие виды, как страхование сельскохозяйственных культур и животных, транспортных средств, грузов, личного имущества граждан.
Страхователем имущественного страхования может быть только юридическое или физическое лицо (владелец, распорядитель или пользователь имущества), которое имеет самостоятельный юридический имущественный интерес.
Противопожарное страхование, согласно мировой практике страховой деятельности, является отдельной подотраслью страхования, опираясь на его значение в предпринимательской деятельности. Различают добровольное и обязательное противопожарное страхование. Особенность формирования страхового фонда этого вида страхования заключается в направлении в него определенного процента от суммы договора имущественного страхования и договора страхования гражданской ответственности, но в рамках общего страхового фонда каждой страховой компании. В структуре страхового фонда противопожарного страхования выделяется фонд пожарной безопасности, источником формирования которого является процент отчисления от суммы страховых взносов по противопожарному страхованию.


Схема 8.4. Виды страхования по отраслям и подотраслям
Страхование ответственности страхователя защищает как его интересы, так и интересы застрахованных. Страхователь освобождается от возмещения убытков третьим лицам. Особенность этого вида страхования состоит в заключении страхового договора без определения конкретного застрахованного (лица или субъекта хозяйствования). Застрахованный и размер возмещения определяются решением суда только в случае наступления страхового случая, то есть при причинении вреда третьему лицу.

Самым распространенным является страхование гражданской ответственности владельцев транспорта разного вида, которое объединяет условия личного и имущественного страхования (возмещение потери здоровья и повреждения имущества). Согласно законодательству страны такое страхование является обязательным или добровольным, в зависимости от вида транспортного средства.
Перспективными для украинского страхового рынка являются такие виды страхования ответственности: заемщика за возвращение кредита, работодателя, гражданской ответственности предприятий, являющихся источником повышенной угрозы, за загрязнение внешней среды, ядерной ответственности, гражданской ответственности производителей товаров и предоставителей услуг, профессиональной ответственности (врачей, таможенных брокеров, юристов и др.), ответственности делового партнера.
Страхование экономических рисков как отдельная отрасль страхования, целесообразность которого доказана практикой хозяйствования развитых рыночных стран, современным украинским законодательством не предусмотрено, но возможно. В страховании экономических рисков различают страхование от коммерческих, технических, правовых, политических рисков и рисков в финансово-кредитной сфере.
В случае страхования коммерческих рисков объектом страхования является инвестирование денежных и материальных ресурсов, результатом которого должно быть получение дохода, то есть предпринимательская деятельность. Проявлением риска является недополучение ожидаемого дохода. Конкретными и самыми распространенными видами страхования экономических рисков являются следующие:

  • страхование потери прибыли из-за приостановления по разным причинам процесса производства;
  • страхование потери дохода от невыполнения партнерами договорных обязательств;
  • страхование арендной платы от невозможности ее получения из-за страхового случая;
  • страхование рентной платы от прекращения арендных отношений из-за страхового случая;
  • страхование восстанавливаемой стоимости имущества, если для этого нужны будут расходы, превышающие стоимость застрахованного имущества.
Страхование технических рисков распространяется на все виды рисков относительно создания и эксплуатации предприятия.
Страхование финансово-кредитных рисков охватывает те из них, которые возникают вследствие финансовой деятельности страхователя. Это страхование: Выводы:
Страхование - это система экономических отношений, возникающих при образовании специального фонда финансовых средств (за счет предприятий, организаций и населения) и его использовании для возмещения ущерба, причиненного имуществу стихийными бедствиями и другими неблагоприятными факторами, для оказания помощи гражданам и предприятиям при наступлении для них различных неблагоприятных событий.
Страховое звено является особым звеном финансовой системы государства, в котором страховые услуги могут быть предоставлены на условиях обязательности или добровольности.
Взаимодействие сторон, заинтересованных в заключении страховых соглашений и достижении результативности страховых операций, происходит на страховом рынке, который представляет собой сферу денежных отношений, где объектом купли-продажи является страховая услуга.
Страхование - это способ возмещения убытков, которые претерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика). Объективная потребность в страховании обуславливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще неподконтрольных человеку, как, например, стихийных бедствий. В подобной ситуации невозможно взыскивать убытки с кого-либо, и заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба.
Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использования на возмещение ущерба при различных рисках, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Оно выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой - видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты и т. д.
Известно, что категория финансов выражает свою сущность, прежде всего, через распределительную функцию. Она находит свое конкретное, специфическое проявление в функциях, присущих страхованию, - рисковой, предупредительной и сберегательной, а также контрольной.

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Подобные документы

    Сущность страхования как экономической категории, классификация его видов. Функции страхового фонда, формы его образования и использования. Формы и методы организации страхового фонда, его субъекты, объекты, источники поступления и расходования средств.

    курсовая работа , добавлен 10.06.2011

    Характеристика страхового рынка. Экономическая сущность страхования. Способы образования и формы организации страхового фонда. Заключение договора страхования. Этапы и перспективы развития страхования в России. Исследования российского страхового рынка.

    контрольная работа , добавлен 23.05.2010

    Организационные формы страхования, государственное, акционерное, взаимное, кооперативное и медицинское страхование. Структура расходов страховщика на ведение страхового дела. Страхование как особая отрасль экономики, формирование страхового фонда.

    контрольная работа , добавлен 27.02.2012

    Страховой фонд как материальное воплощение страхования. Общие принципы и сущность страхового фонда, его роль в развитии страхования. Определение его стоимости. Сравнительная характеристика государственных и негосударственных фондов их классификация.

    реферат , добавлен 04.06.2010

    Самострахование, его источники. Организационные формы организации страхового фонда. Классификация по статусу страховщика. Специализация страхователей, страховые объединения. Страхование имущества юридических лиц. Формирование страхового портфеля.

    контрольная работа , добавлен 26.06.2009

    Признаки и функции страхования. Сущность и роль страховой защиты, ее объекты и субъекты. Реализация обязательств страховщика по осуществлению выплат при наступлении страхового случая. Формы организации страхового фонда. Развитие страхового рынка в России.

    курсовая работа , добавлен 21.02.2014

    Основные участники страховых отношений. Понятие договора страхования, страхового сертификата, страховой суммы и ответственности. Последствия страхового случая. Структура страхового фонда, размер страхового взноса и тарифа. Международные страховые термины.

    контрольная работа , добавлен 04.12.2010

Существует три формы организации страхового фонда:

  • · государственный централизованный страховой (резервный) фонд;
  • · фонд самострахования;
  • · страховой фонд, формируемый страховой организацией.

Государственный централизованный страховой (резервный) фонд.

Централизованный страховой (резервный) фонд создается как в натуральной, так и в денежной формах за счет общегосударственных средств. Назначение этого фонда - возмещение ущерба и устранение последствий стихийных бедствий и крупных аварий, повлекших крупные разрушения и большие человеческие жертвы. Этот фонд в натуральной форме представляет собой постоянно возобновляемые запасы продукции, материалов, сырья, топлива, продовольствия по определенной номенклатуре. Это стратегические запасы, которые находятся в ведении государства. Централизованный страховой фонд в денежной форме - это централизованные государственные финансовые резервы. Прерогатива распоряжаться ими принадлежит государству.

Проблемы безопасности производства и защиты окружающей среды от вредных воздействий техносферы ставят перед человеком новые задачи. Рост масштабов и концентрация производства ведут к накоплению источников потенциальной опасности. Через страховой фонд, встроенный в структуры народнохозяйственного комплекса, достигаются определенные гарантии мобильности и гибкости хозяйственного механизма, возможности устранить или ограничить факторы техногенного риска.

В натуральной форме он представляет собой постоянно возобновляемые запасы продукции, материалов, сырья, топлива, продовольствия по определенной номенклатуре, размещаемые на специальных базах. Это стратегические запасы все, что имеет отношение к стратегическим запасам, составляет государственную тайну, которые находятся в ведении Госкомитета РФ по государственным резервам. Централизованный страховой фонд в денежной форме это централизованные государственные финансовые резервы, являющиеся достоянием государства. Прерогатива распоряжаться ими принадлежит правительству. Ресурсы общегосударственного централизованного страхового фонда привлекались, например, для ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС, землетрясения в Армении и др. проблемы безопасности производства и защиты окружающей среды от вредных воздействий техносферы ставит перед человеком новые задачи. Рост масштабов и концентрация производства ведут к накоплению источников потенциальной опасности. Через страховой фонд, встроенный в структуры народно-хозяйственного комплекса, достигаются определенные гарантии мобильности и гибкости хозяйственного механизма, возможности устранить или ограничить факторы техногенного риска.

Фонд самострахования.

Фонд самострахования как правило, это децентрализованный, организационно-обособленный фонд преимущественно в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта. Вместе с тем возможна и денежная форма фонда самострахования, т.е. создаются резервные фонды, предназначенные для покрытия убытков. Фонд самострахования дает возможность преодолеть временные затруднения в процессе производства. При переходе к рыночной экономике значительно расширяются границы самострахования. Его новая модель трансформируется в фонд риска, который создается государственными предприятиями и фирмами, акционерными обществами для обеспечения их деятельности при неблагоприятно складывающейся экономической конъюнктуре. Он создается на случай задержки заказчиками причитающихся платежей за поставленную продукцию, недостатка оборотных средств и т.д. В условиях рынка предприятия функционируют в неустойчивой и постоянно изменяющейся экономической среде меняются цены на производимую продукцию, приобретаемые материальные ресурсы, условия получения банковских ссуд, соотношение спроса и предложения, другие факторы хозяйственной деятельности. В тоже время через фонд самострахования хозяйствующие субъекты стремятся обеспечить себе устойчивое развитие, возможность работать без финансовых и производственных срывов.

Страховой фонд, формируемый страховой организацией.

Страховой фонд страховщика создается за счет большого круга участников предприятий, учреждений, организаций и отдельных граждан. Участники этого фонда пайщики и пользователи выступают в качестве страхователей. Формирование фонда происходит только в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы каждым участником страхователем уплачиваются обособленно. В современных условиях страховой фонд страховщика имеет только денежную форму.

Расходование средств фонда производится на конкретные цели на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с установленными страховщиками правилами и условиями страхования. Объем денежных ресурсов фонда, необходимых для выплаты страхового возмещения и страховых сумм, определяется на основе статистики, эмпирических прогнозов и теории вероятностей. Чем больше число участников фонда, тем более достоверными будут показатели, определяющие объем его финансовых ресурсов.

В рамках страхового фонда страховщика достигается весьма высокая эффективность использования имеющихся средств. Убытки в данном случае как бы раскладываются на всех участников страхового фонда, происходит значительное перераспределение средств, что в конечном итоге приводит к большей маневренности и оборачиваемости. Социальная природа страхового фонда отражает его реальное материальное наполнение.

В страховом фонде страховщика реализуются коллективные и личные интересы его участников, отражаются взаимосвязи между социальными позициями участников экономической деятельности и их хозяйственным поведением, мотивациями и стереотипами.

Общественный характер страхового фонда страховщика требует соответствующего общественного характера его управления. Иными словами, необходимо организовать страховые отношения между участниками страхового фонда на непосредственно общественной основе через страховые учреждения страховые общества или страховые компании.

Каждое страховое учреждение, в оперативное управление которому передан страховой фонд, с одной стороны, призвано решать задачи имеющихся в обществе страховых интересов, а с другой должно располагать необходимыми материальными, финансовыми и людскими ресурсами для выполнения этих задач.