Взимается ли налог на землю с пенсионеров. Платят ли пенсионеры налог на землю и на имущество. Льготы пенсионерам по земельному налогу в регионах

07.02.2019, Сашка Букашка

Налог на землю, рассчитанный исходя их кадастровой стоимости, становится довольно тяжелым бременем для незащищенных групп населения. Например, для граждан пенсионного возраста зачастую оплатить довольно сложно. Определимся, должны ли пенсионеры платить земельный налог в этом году? Каков он, налог на землю для пенсионеров в 2019 году? Льготы для пенсионеров – кому и какие положены?

Ключевые основы проблемы

Еще в 2017 году на преференции от государства по земельному налогу мог претендовать ограниченный круг лиц. В соответствии с п. 5 в старой редакции, фискальный вычет полагался в размере 10 000 рублей на одну муниципальную территорию. Причем воспользоваться этим вычетом могли:

Граждане, удостоенные звания Героя РФ, СССР, а также полные кавалеры ордена Славы.
Лица, имеющие инвалидность 1 или 2 групп, а также инвалиды детства.
Ветераны, участники и инвалиды ВОВ, а также иных боевых действий.
Граждане, принимавшие участие в ликвидации Чернобыльской катастрофы, ЧС на заводе «Маяк» и Семипалатинском полигоне.
Испытатели особых видов оружия, таких как ядерное или термоядерное, а также лица, участвовавшие в ликвидации аварий на аналогичных военных объектах.
Граждане, получившие облучение, лучевую болезнь или инвалидность в результате ядерных исследований, учений или испытаний.

Льготы пенсионерам по земельному налогу в 2019 году

По поручению главы государства Госдума оперативно разработала и приняла закон об освобождении пенсионеров от уплаты земельного налога. Нововведения утверждены Федеральным законом от 28.12.2017 № 436 и вступили в силу с прошлого года. Однако, эти нормы будут применяться к расчету налоговых обязательств за периоды, начиная с 2017 года.

Обновленная 391 статья НК РФ закрепляет новые вычеты и правила их применения при исчислении земельного налога для пенсионеров в 2019 году. Определим, что изменилось:

Старую преференцию в сумме 10 000 рублей заменили новой льготой. Теперь налоговая база уменьшается на кадастровую стоимость 600 квадратных метров, находящихся в собственности или в постоянном пользовании.
Перечень льготников расширен, к лицам, поименованным выше, добавили пенсионеров. Причем включили не только граждан, которые достигли положенного пенсионного возраста, но и лиц, получающих пенсию в установленном законом порядке. Это, например, физические лица, имеющие право на досрочный выход на пенсию.
Вычет в размере кадастровой стоимости 6 соток можно применить только к одному участку. Например, если за льготником числятся два участка земли, то применить льготы на земельный налог пенсионер может только к одному из них. Для этого необходимо уведомить ФНС в установленном порядке до 1 ноября.

Порядок применения вычета

Рассмотрим особенности применения вычетов на конкретных примерах.

Пример № 1. В собственности один участок земли.

Гражданка Букашка Анна Ивановна получает пенсию и имеет в частной собственности участок размером 10 соток (1000 квадратных метров). В этом году Букашке положено освобождение пенсионеров от в размере 6 соток (600 м²). Следовательно, налоговая база будет равна 10 с. – 6 с. = 4 сотки или 400 м² земли, помноженные на кадастровую стоимость 1 м² участка.

Пример № 2. В собственности несколько участков.

Гражданин Жучков Порфирий Петрович получает пенсию по потере кормильца. По праву наследования Жучкову перешли в собственность два участка земли 10 и 15 соток соответственно. Льготник направил в ИФНС уведомление о применении вычета в размере 6 соток к участку 15 соток. Расчет налогооблагаемой базы:

10 с. + (15с. – 6 с.) = 19 соток или 1900 м² × кадастровую цену 1 м².

ВАЖНО! Если льготник не уведомит ФНС в установленном порядке о том, к какому участку следует применять вычет, то, в соответствии с п. 6.1 ст. 391 НК РФ, сотрудники инспекции применят преференцию к участку, по которому будет начислена максимальная сумма налога.

Формы уведомления для ФНС не предусмотрено. Составляйте обращение в произвольной форме. Например:

Амнистия по налоговым долгам

Закон, вводящий рассматриваемые нами , - это тот же самый закон, которому дал старт глава государства на большой пресс-конференции в декабре 2017 года, пообещав «простить» долги по налоговым обязательствам. Закон был принят очень быстро, буквально за пару недель. Он предусматривает , числящихся по состоянию на 01.01.2015 за физическими лицами и частными предпринимателями.

Земельный налог оплачивается гражданами ежегодно, однако существует небольшая категория лиц, имеющих льготы. Входят ли в их число пенсионеры? Речь пойдет именно об этом вопросе, а также разберемся подробнее, что нужно им знать при уплате налога на землю.

Платят ли пенсионеры земельный налог?

Земля для пенсионеров очень важна, так как многие, уходя на заслуженный отдых, начинают заниматься садоводством. Тема уплаты налога за свой участок волнует многих, опираясь на Налоговый Кодекс РФ, находим статью 395, из которой следует, что пенсионеры не освобождены от данной выплаты.

Однако органы местного самоуправления могут самостоятельно включить их в список освобожденных от уплаты земельного налога.

Для того чтобы узнать, существуют ли для вас какие-либо послабления, нужно обратиться в один из нижеперечисленных органов:

администрацию района;
налоговую инспекцию по месту расположения земельного участка.

Если ответ будет положительным, то не стоит обвинять налогового инспектора в том, что он ранее не учитывал данную льготу.

Налоговый орган не обязан вести учет граждан, именно поэтому от вас обязательно потребуется письменное обращение.

Помимо этого в Налоговом Кодексе прописаны категории граждан, к которым могут быть также отнесены пенсионеры, освобожденные от выплат на сумму в 10 тысяч рублей (уменьшение налоговой базы).

К ним относятся:

инвалиды I, II группы;
инвалиды детства;
инвалиды и ветераны боевых действий, в том числе и ВОВ;
лица, принимавшие участие в ликвидации ядерных аварий, пострадавшие во время взрыва на Чернобыльской АЭС и других;
лица, принимавшие участие в проведении ядерных испытаний;
герои СССР, РФ и полные кавалеры ордена Славы.

Если у вас возникнут вопросы касательно данной темы, можете обращаться к юристам на нашем сайте. Они с удовольствием проконсультируют вас в режиме онлайн.

Исчисление налога на землю

Ставка земельного налога не превышает 0,3% для земель различной категории, которыми может владеть пенсионер, среди них:

земли под личное хозяйство;
земли сельскохозяйственного назначения;
земли жилого фонда, на которых располагаются дома.

Все остальные участки облагаются ставкой в 1,5%.

Если муниципалитет предоставит человеку льготы, как правило, это отразится именно на налоговой ставке. Чем она ниже, тем меньше будет платить налогоплательщик.

Само исчисление производится от кадастровой стоимости. Она определяется либо 1 января, либо при постановке на учет. Иногда случается так, что один надел принадлежит нескольким гражданам одновременно. В этом случае согласно долям распределяется и стоимость.

Льготы для пенсионеров по налогу на землю

В налоговом законодательстве есть пометка о том, что муниципальные власти имеют право предоставлять льготы, но в размере, не превышающем 10 тысяч рублей от кадастровой стоимости. Помимо этого, нельзя не отметить, что пенсионеры освобождены от имущественного налога, что уже является большим плюсом.

Налог на землю является местным, и эти доходы поступают не в государственный бюджет, а именно в муниципальный. Льгота может быть представлена:

законом;
нормативным актом.

Узнав о том, имеет ли гражданин право на льготы, обязательно уточняется, какова она и в какой ставке выражается. Как уже сказано ранее, для того чтобы льготой воспользоваться, не достаточно о ней просто знать. Ниже описан подробный план действий.

При возникновении дополнительных вопросов, вы всегда можете обратиться к нашим юристам на сайте. Они консультируют в режиме онлайн совершенно бесплатно, что очень удобно.

Как получить льготу?

Для получения льготы необходимо выполнить следующую последовательность действий:

Обратиться в налоговую инспекцию по району, где расположен земельный участок.
Написать заявление, к нему приложить все документы, которые требуются для подтверждения статуса.

Обращаем внимание на то, что помимо статуса пенсионера при предоставлении льгот властями могут быть выставлены дополнительные требования.

Среди которых могут оказаться:

наличие постоянной работы;
владение участком и регистрация в строении на нем;
проживание единолично и другое.

Уточнить весь список документов можно в налоговой инспекции. Ранее пенсионеры были освобождены от этого налога на государственном уровне. Сегодня все обстоит иначе.

Рассмотрим некоторые нюансы, которые позволяют налог не платить:

если владение участком определено на праве аренды;
если владелец земли обладает правом срочного безвозмездного пользования;
если участка нет в реестре, и он не состоит на кадастровом учете.

На последний пункт стоит обратить пристальное внимание. Дело в том, что как только участок попадет в реестр, налог на него будет рассчитан. Помимо него гражданину выставят счет за предыдущие годы. Однако оплатить долг он может лишь за три года и не более.

На установление льгот для пенсионеров влияют различные факторы: демографическая ситуация в регионе, экономические проблемы. Однако не стоит платить бездумно, лучше узнайте о том, предусмотрены ли для вас какие-либо скидки заранее. Это позволит быстро собрать документы и избежать переплат.

Налоговые льготы для пенсионеров являются актуальным вопросом в первую очередь для них самих, поскольку среди этой категории граждан много собственников земельных участков, а размер пенсии в среднем не так уж велик. Получить скидку хочется всем. Так как же и кем начисляется земельный сбор, и какие льготы установлены законом? Ответ дадим в нашей статье.

Пенсионеры и земельный налог: кто и сколько платит?

Самое главное противоречие в законодательстве России возникает уже на самом высшем уровне: так федеральным законом, утвержденным в декабре 1991 года и регулирующим вопросы налогообложения собственности физических лиц, пенсионеры как группа жителей страны избавлены от исчисления и уплаты имущественных налогов .

Но, оказывается, земельный налог к таковым не принадлежит , так как Налоговый кодекс России не содержит в себе упоминания о преференциях по этому виду налога для лиц, находящихся на заслуженном отдыхе в связи с уходом на пенсию.

В 90-х годах льгота для пенсионеров по сбору за земельные владения существовала, но потом была устранена, и эту группу лиц приравняли к работающим гражданам, но только на федеральном уровне, оставив право устанавливать скидку местной власти, чем она и занимается в настоящий момент.

Льготирование в области сбора за землю

Статья 395 Налогового кодекса России гласит о том, что от налогообложения должны быть в полной мере избавлены только физические лица, причисленные к коренным малочисленным народностям Севера, Сибири и Дальнего Востока в отношении тех почв, какие возделываются ими для неизменности и в то же время развития привычного им образа жизни, ведения хозяйства и народных ремесел.

Кроме того, выделена группа людей, для которых из суммы начисленного оброка на землю вычитается определенная цифра в размере 10 000 рублей.

К ним принадлежат:

Герои Советского Союза, Герои России, полные кавалеры ордена Славы;
Инвалиды I и II групп, инвалиды детства;
Ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны, а также других военных операций;
Граждане, участвующие в устранении последствий Чернобыльской аварии, а также получившие лучевую болезнь в результате испытаний ядерного оружия;
и другие.

Муниципальный орган власти имеет возможность утверждать налоговые послабления самостоятельно . Однако это не означает, что они будут применены априори. Обратившись в местную администрацию, можно получить данные о наличии налоговых льгот в вашем муниципальном образовании.

После этого необходимо обратиться в налоговую службу, где вам покажут перечень документов, которые нужно собрать, чтобы применить льготу.

Сбор за землю для пенсионеров

Налоговый кодекс Российской Федерации не устанавливает преференции по земельному сбору для пенсионеров, а значит, пополнять казну они должны наравне с другими. Региональными и местными же органами власти могут быть предусмотрены скидки для этой категории граждан.

Скидки эти выражаются чаще всего в уменьшении налоговой ставки, а это, в свою очередь, приводит к снижению суммы исчисленного и, конечно же, уплаченного сбора.

Для того чтобы применить положенную льготу, сначала придется удостовериться в том, что в вашем регионе она работает. Если это так, то в территориальный отдел налоговой инспекции рекомендуется обратиться, предъявив пенсионное удостоверение.

Кроме того, для получения привилегии бывает необходимо выполнение еще нескольких существенных условий:

почти всегда пенсионер обязательно должен быть неработающим , то есть официально нетрудоустроенным;
для льготы на участок под домом пенсионер должен быть прописан в этом жилье , или постоянно там проживать;
льгота может быть представлена только на один из наделов пенсионера .

При установлении льгот местными органами власти делается полный анализ ситуации в регионе, оценивается демографическая ситуация, сравнивается экономическое положение региона с остальными по стране, просчитывается степень выполнения плана по отдельному виду поступлений, а еще анализируется количество и качество земель, ситуация с оформлением имущественных прав на эти территории.

На что рассчитывать пенсионерам?

С самого начала действия Налогового кодекса в России пенсионеры не имели льгот по земельному налогу. Впрочем, местными администрациями зачастую вводились такие «поблажки».

Одной из форм льготирования для пенсионеров частенько бывали вычеты : например, из налоговой базы вычиталась фиксированная сумма, а если кадастровая стоимость не превышала сумму скидки, налог и вовсе не уплачивался.

Одним из существенных условий начисления и уплаты земельного налога признается правильная регистрация права собственности на земельный участок с фиксированной его кадастровой стоимостью . Когда это условие не выполнено, то оплата не производится.

Иногда встречаются ситуации, когда пенсионер, оформивший земельный участок в текущем году, получает уведомление об уплате соответствующего налога за предыдущие годы, когда участок еще не был оформлен. Однако оплачивать больше чем за три предыдущих года не нужно.

Вообще, льготы, утверждаемые на местном уровне, в различных регионах страны могут серьезно отличаться, например:

В Санкт-Петербурге только для военных пенсионеров предоставляется следующая льгота: 25 соток земли, находящейся в личном пользовании не облагаются земельным налогом;
В Москве налоговая база для пенсионера уменьшится на 500 000 рублей, если земельный надел используется в личных целях и не сдается в аренду;
В отдельно взятых городах можно встретить преференцию по земельному налогу для пенсионеров, выраженную в 50%-ной скидке;
Для народов Крайнего Севера , использующих земельные делянки для ведения личного подсобного хозяйства, скидка по земельному налогу может достигать 100%.

Нужно сказать, что по итогам 2014 года (по данным статистических исследований) льготами по земельному налогу воспользовались около 20% всех пенсионеров, имеющих такую возможность.

Причиной такого поведения могут быть несколько аспектов:

неосведомленность пенсионеров о праве на применение льготы в связи с неэффективной работой органов местного самоуправления;
большой пакет документов, который нужно принести в налоговую инспекцию, выстояв очереди;
юридическая неграмотность.

Особой сложности оформление льготы не представляет, порядок действий довольно прост. Для своевременного применения скидки необходимо быть в курсе событий, происходящих в вашем муниципальном образовании, что не представляет особого труда, особенно если учесть, что сейчас каждое из них имеет собственный сайт в интернете, где должны публиковаться все нормативно-правовые акты, доступ к которым должен быть свободным.

Небольшая подсказка : решение о введении или отмене льгот принимается местными властями осенью перед принятием бюджета на очередной финансовый год.

Откуда взялся земельный налог?

Земельный налог впервые был применен на территории России в 1981 году. Тогда его плательщиками были как частные лица, так и учреждения, ведущие свою работу с использованием отдельных земельных участков, имеющихся у них в собственности.

В законодательных актах уже тогда существовал перечень лиц и предприятий, которые были избавлены от внесения земельного платежа, в их числе были и граждане страны, находящиеся на пенсионном содержании.

С 01.01.1999 года в России начал действовать Налоговый кодекс , согласно которому все категории граждан обязаны были отчитываться в контролирующую организацию о наличии земельной собственности, а также уплачивать сбор на него в неукоснительном порядке.

Какова налоговая ставка?

Процентные ставки по земельному налогу отражены в Налоговом кодексе Российской Федерации, однако местные администрации вправе сами утверждать их. Это существенное условие, зависящее от нормативных документов поселений и муниципальных районов. Однако ставки, устанавливаемые местным органом власти, не могут быть больше процентов, регламентируемых Налоговым кодексом.

Итак, главный нормативный документ в области налогов и сборов России предусматривает такие налоговые ставки по земельному налогу:

Земельные участки – 0,3% . Данная ставка распространяется на земли сельскохозяйственного назначения, земли под жилищное строительство, а также земли для приусадебных участков, ведения подсобного хозяйства;
Другие земельные участки – 1,5% .

Сумма земельного налога непосредственно зависит от кадастровой стоимости земельного надела.

Как оплачивать налог на землю?

Одним из направлений работы налоговой службы в настоящее время является работа с налогоплательщиками в области сбора налогов. Одним из видов такой работы, основополагающим в этой сфере, является рассылка уведомлений налогоплательщикам с напоминанием их обязанности уплатить налог до контрольной даты.

Дмитрий Баландин

Платят ли земельный налог пенсионеры или государство освобождает их от этого налога? Как ни странно, но этот вопрос достоин специального расследования: понятную и достоверную информацию нужно еще очень хорошо поискать. Прочитав нашу статью, вы получите исчерпывающие сведения по вопросу уплаты земельного налога гражданами, вышедшими на пенсию, и будете во всеоружии.

Чтобы разобраться с вопросом, для начала узнаем, что же такое земельный налог. Ответ на этот вопрос дается в Налоговом кодексе РФ в главе 37. Земля, облагаемая налогом, должна быть расположена на территории, местными властями которой установлен земельный налог. Его рассчитывают с налоговой базы, равной кадастровой стоимости участка по состоянию на начало того года, за который причитается уплатить налог.

Плательщиками данного налога признаются лица, имеющие земельные участки в собственности, в пожизненно наследуемом владении, а также те, кто пользуется ими бессрочно. Не платить налог могут лица, арендующие землю или пользующиеся ею безвозмездно (определенный срок), а также те, кто имеет соответствующие льготы.

Какие граждане являются льготниками?

Давайте еще раз обратимся к НК РФ - к его статье 395, устанавливающей льготные категории граждан, освобожденных от земельного налога, и посмотрим, входят ли пенсионеры в их число. Несмотря на то, что статья эта очень длинная и содержит целых 11 пунктов, перечисляющих тех, кто может не платить земельный налог, но, к сожалению, в них, в основном, идет речь не о физических лицах, а об организациях.

Гражданам здесь отводится только один пункт - № 7, да и тот к пенсионерам имеет весьма отдаленное отношение: речь идет о представителях северных и дальневосточных малочисленных народов.

Правда, в НК РФ есть еще одна небольшая «поблажка» для плательщиков земельного налога: налоговую базу (ту сумму, с которой берется установленная ставка налога), можно уменьшить на 10 000 рублей. И она касается, как раз, физических лиц. Может быть, здесь перечислены пенсионеры? Читаем, кто относится к данной категории:

Герои СССР и РФ, кавалеры ордена Славы.
Инвалиды 1-ой группы, а также 2-ой (если она была присвоена до 1 января 2004 года).
Инвалиды с детства.
Ветераны и инвалиды ВОВ и боевых действий.
Граждане, подвергшиеся радиации (Чернобыль, «Маяк», Семипалатинск, Теча).
Граждане, участвующие в ядерных испытаниях и ликвидации ядерных аварий.
Граждане, заболевшие лучевой болезнью или получившие инвалидность в результате ядерных испытаний, учений и т.д.

Как видим, данный список довольно расширенный, но пенсионеров в нем также нет. Значит ли это, что льготы по земельному налогу им не положены?

Не знаете свои права?

Платят ли налог на землю пенсионеры

Налоговый кодекс РФ не содержит положений, дающих льготы по земельному налогу тем, кто вышел на пенсию, но они все-таки есть. Причем разгадка лежит на поверхности: в самом начале этого закона - в пункте 2 статьи 387 есть фраза о том, что правовыми актами и законами муниципальных образований могут устанавливаться льготы для отдельных категорий граждан.

А это значит, что за разъяснением данного вопроса вам придется обращаться в местную администрацию, налоговую инспекцию или же самим изучать законы той местности, где расположен ваш участок. И тому есть объяснение.

Дело в том, что земельный налог отнесен налоговыми законами к платежам местного значения, следовательно, его ставки, порядок и сроки уплаты, а также льготы определяются местными властями. Все суммы этого налога зачисляются в бюджет того территориального образования (района, города и т.д.), на котором расположена земля.

Все это означает одну очень интересную вещь: единых льгот для пенсионеров в России нет. Из этого следует, что льготы по земельному налогу в каждой местности неодинаковы. А самое печальное, что их может не быть вовсе, и, если вам «не повезло» с местонахождением вашего участка, вам придется «расплачиваться» по полной программе.

Примеры отдельных местных льгот

Давайте посмотрим, какие же льготы имеются в некоторых городах и областях.

Москва . Действующая редакция закона г. Москвы № 74 от 24.11.2004 года «О земельном налоге» льгот для вышедших на пенсию не предусматривает.закона г. Москвы № 74 от 24.11.2004 года «О земельном налоге» льгот для вышедших на пенсию не предусматривает.
Санкт-Петербург . Если у пенсионера земельный участок в 25 соток и меньше, он может налог на него не уплачивать.
Одинцово . Для того чтобы получить льготу, у пенсионера не должно быть других источников дохода.
Самара . Пенсионерам разрешено не платить земельный налог по таким объектам: участок под гараж (до 24 кв. м), дача в 6 соток, земля под жилым домом (до 600 кв. м), если их использование не связано с предпринимательством.
Сызрань . Здесь введена 50%-ная льгота по земельному налогу на участки под индивидуальным жильем, огородничеством, животноводством и садоводством.
Красноярский край . К сожалению, здесь льготы для пенсионеров по земельному налогу отсутствуют.
Павлово-Посадский район . Его администрация установила льготу по земельному налогу для одиноких людей-пенсионеров.
Ивантеевка . Здесь от уплаты земельного налога освобождены малообеспеченные одинокие пенсионеры, обслуживающиеся в муниципальном центре соцпомощи. Пенсионеры, не получившие статуса малоимущих, вправе уплачивать только половину налога.
Королев . Пенсионерам-владельцам участка в 12 соток и меньше также разрешается платить земельный налог в половинном размере.
Лотошино . Одинокие малоимущие пенсионеры освобождаются от ¼ суммы налога.
Мытищинский район . Пенсионерам, имеющим участок размером не более 15 соток и живущим постоянно в сельской местности, разрешено платить опять-таки 50% суммы налога.
Шаховской район . Льготы для пенсионеров отсутствуют.

Как получить льготу?

Как мы уже успели убедиться, льготы по земельному налогу для пенсионеров в различных местностях очень разнообразны. Более того, они периодически меняются - местные власти принимают новые законы, а старые отменяются. То, что сегодня актуально, завтра уже может не быть таковым. Поэтому мы советуем вам использовать следующую схему получения льготы:

Консультация в администрации или налоговой того города, района (области, поселка и т.д.), на территории которого расположен ваш земельный участок. Здесь вы сможете получить информацию о действующих в данный момент времени законах и узнать, положена ли вам льгота.
Если местные льготы для пенсионеров предусмотрены, необходимо обратиться в налоговую инспекцию и предоставить следующие документы: паспорт, пенсионное удостоверение, бумаги на земельный участок. Кроме того, вам надо будет заполнить специальный бланк заявления на предоставление льготы. Помните о том, что даже если льгота вам положена по закону, автоматически (до тех пор, пока вы не подадите заявление) она не предоставляется.

Сроки подачи необходимых документов на льготу определяются также местными законами. После успешного прохождения проверки документов льгота по земельному налогу вам будет предоставлена.

Для пенсионеров, не занятых трудовой деятельностью, участок земли – это хобби и работа, приносящая дополнительный доход и во всех отношениях облегчающая жизнь.

Налог на собственный земельный участок призван «облегчить» кошелёк пенсионеров, поэтому они заинтересованы в предоставлении льгот на этот вид налогообложения. Он считается местным и в 2018 году обязателен для уплаты на территориях всех муниципальных образований.

Земельный налог платят предприятия, физические лица, которые имеют собственные приватизированные земельные участки, с правом бессрочного пользования ими. Все нормы землепользования прописаны в Земельном кодексе РФ.

По закону все земельные участки, приобретённые в соответствии с требованиями законодательства, могут считаться собственностью граждан. Если земля находится в аренде, то арендаторы не должны платить земельный налог.

Размер земельного налога устанавливается, исходя из его кадастровой стоимости. Ставки налога установлены в размере от 0,3 до 1,5% от её значения в зависимости от того, кому принадлежит участок: товариществу, собственнику, предприятию и т.д. Муниципалитеты могут устанавливать собственные ставки, но они не должны быть выше прописанных в законе норм.

Исходя из определений законодательства, земельные сборы – это обязательная плата, средства за которые идут в местные бюджеты. Размер выплат устанавливается местным законодательством и является обязательным для всех владельцев.

В Земельном кодексе изложена информация о гражданах, которые имеют право на льготы. Информация в законе, касающаяся льгот на земельное налогообложение, касается предприятий. О них написано много и подробно.

Так как многие пенсионеры стремятся при уходе на заслуженный отдых иметь собственный земельный участок, то их интересует вопрос о том, каким образом устанавливается налог на землю для пенсионеров. При небольшом размере пенсии этот вопрос очень актуален.

На основании НК РФ все предприятия и физические лица, имеющие во владении земельные участки с правом бессрочной собственности, являются плательщиками в обязательном порядке. Не платят налоги только те граждане, которые владеют землёй на правах арендаторов или имеют право безвозмездного пользования на определенный срок.

Коренные малочисленные народности, которые живут на Дальнем Востоке, на Севере, в Сибири.
Представители северных народностей, использующие землю с целью сохранения своего традиционного образа жизни и народных промыслов.

Таким образом, других категорий льготников на послабление налогообложения в законодательстве не упомянуто. Пенсионеры обязаны производить оплату за землю в обязательном порядке на общих основаниях.

Это позиция федерального законодательства. Но на местном уровне законодательная власть обладает правом ввести свои правила налогообложения в плане льгот, так как это решение передано в муниципальные ведомства.

Ветераны ВОВ.
Ветераны боевых действий всех силовых структур.
Герои военных действий, удостоенные званий , Героев Советского Союза, кавалеры ордена Славы.
Инвалиды 1 и 2 групп, боевых действий, детства, ВОВ.
Граждане, ставшие инвалидами, получившие лучевую болезнь в результате участия в ядерных испытаниях.
Граждане, пострадавшие от техногенных катастроф.

Исходя из позиций, обозначенных федеральным законодательством, региональные власти обязаны внести в местные законы о землепользовании пункт об освобождении от налогообложения на землю граждан данных категорий. Местные власти могут установить свои налоговые льготы для граждан пенсионного возраста.

Федеральное законодательство не рассматривает пенсионеров как отдельную категорию, которая имеет право на льготы в уплате налогов на землю, но им предоставляются, тем не менее, определённые послабления в других видах налогов.

Виды возможных льгот на земельный налог

Пенсионер имеет право узнать, должен ли он платить налог на землю, которой владеет. Если льготы ему положены, то они не начнут действовать автоматически.

Гражданин должен дать знать о себе в налоговую инспекцию или администрацию поселения, где он проживает, написав заявление на освобождение от налога. Для этого пенсионеру необходимо обратиться в отделение НИ по месту своего проживания и нахождения участка земли.

К заявлению прилагаются документы, которые должны стать подтверждением тому, на основании чего гражданин считает, что ему положена привилегия при пользовании земельным участком:

Паспорт для подтверждения личности заявителя.
Удостоверения, справки об инвалидности, ранениях, заболеваниях, наградах.
Документация на земельный участок — объект налогообложения.

Пакет документов в НИ можно принести лично или отправить по почте заказным письмом. При отправке почтой рекомендуется использовать копии удостоверений, подтверждающих статус заявителя. В данном случае не требуется, чтобы копии были заверены нотариусом. Работники НИ обязаны оперативно поставить в известность заявителя о результатах рассмотрения документов.

Муниципалитет может затребовать дополнительные справки для предоставления льготы, поэтому пенсионеру необходимо уточнить их перечень заранее, обратившись в соответствующие инстанции.

Все льготы разделены на 3 вида:

Полное освобождение от уплаты.
Уменьшение суммы, с которой насчитываются выплаты, на 10000 руб.
Льготы, установленные на муниципальных уровнях. Данный вид привилегий для пенсионеров устанавливается, исходя из местных условий.

После принятия документов должностное лицо инспекции занимается проверкой их подлинности и достоверности. Далее налоговая инспекция выносит решение о выборе одного из видов льгот для каждого заявителя, о чём извещает его.

С момента вынесения решения начинается действие закона относительно льготника – производится перерасчёт выплат в соответствии с полученной льготой. Перерасчёт производится исходя из периода начала наступления права на льготу.

О дополнительных муниципальных льготах

В Налоговом кодексе РФ нет конкретных нормативов, по которым можно освободить пенсионеров от земельных налоговых обязательств. В законодательных актах многих регионов предусмотрены дополнительные социальные льготы именно для этой категории граждан:

Некоторые муниципалитеты предоставляют такое право гражданам пенсионного возраста, имеющим постоянную регистрацию в данном районе.
Ряд муниципальных образований включили в свои земельные законодательные акты льготные скидки при уплате налога пенсионерам, которые имеют регистрацию в домах, построенных на территории, за которую они уже вносят обязательную оплату.
В отдельных областях РФ введено послабление в уплате за землю садовых некоммерческих товариществах для пенсионеров, хотя закон обязывает платить всех членов товариществ за земли коллективного пользования.