Какой налог на дом 130 квадратов. Налог на дачный дом, садовые участки и домики для пенсионеров и других граждан рф. Что меняется в правилах расчета налога

В самом начале 2017 года начался очередной этап, связанный с изменением процесса налогообложения. В ходе проведения реформы кардинально изменили схему расчета налогового сбора для владельцев недвижимости. До внесения изменений размер обязательного налогового сбора исчислялся на основе инвентарной стоимости объекта, а после введения реформы расчет производят согласно кадастровой цены.

Поправки в НК РФ для владельцев недвижимости

Изменения затронули всех граждан, владеющих жилой недвижимостью. Эта мера не пользуется особой популярностью, но позволяет стабильно наполнять казну. При этом каждый год ставка немного меняется. Правительство с пониманием относится к необходимости переходного периода, а потому и нововведения вводятся постепенно.

Разница между инвентарной ценой и по кадастру заключается в том, что вторая, как правило, гораздо выше первой. Отметим, что кадастровая стоимость нередко оказывается выше рыночной по причине того, что не является идеально точным показателем цен на рынке. Инвентарная цена формируется по тем же принципам, что и кадастровая, но при этом учитывается амортизация объекта, а именно срок ввода в эксплуатацию инфраструктуры и самого строения.

В реформе законодательно предусмотрено обновление кадастровой стоимости объектов каждые 5 лет. Переоценку производят независимые эксперты. В ближайшие годы повышение стоимости налога на жилой дом будет проводиться постепенно, и сумма будет расти на 20% ежегодно. Эта мера была принята, чтобы избежать сильного финансового давления на семьи, имеющие минимальный или средний доход.

Налоговый коэффициент для этого вида выплат, который граждане оплатят по итогам 2018 года, составляет 0.1%. Под поправку попали все помещения жилого фонда и хозяйственные строения более 50 кв. м при условии, что здание расположено на участке, выделенном под целевое строительство.

В разных регионах России ставка налогообложения может отличаться. Точную информацию по этому вопросу можно получить на сайте Федеральной налоговой службы . Услуга полностью бесплатна, но придется заполнить определенные формы и выбрать тип налога. Для владельцев домов интересны имущественный и земельный сборы.

Порядок действий:

выберите из списка субъект РФ;
правильно обозначьте муниципальное образование;
выберите нужный вид налога;
укажите, за какой период вы собрались платить налоги за дом;
нажмите кнопку «Найти».

По результатам поиска вы получите данные по налоговым ставкам.

При этом собственнику не придется оплачивать жилплощадь, которая по государственным нормам считается необходимой для проживания. За все остальные метры придется оплатить имущественный налог в бюджет.

Как рассчитать оплату налога на дом

Итак, налогом будут облагаться только так называемые излишки жилой площади, т.е. квадратные метры, превышающие норму, установленную государством. Законодательно были закреплены определенные параметры размера жилого пространства.

Неоплачиваемый размер жилья из расчета на одного человека:

владельцы одной комнаты в общежитии или квартире – 10 кв. м;
в случае квартиры – 20 кв. м;
для дома – 50 кв. м.

Разница между нормами и полезной площадью будет облагаться налогом. Если размер дома или квартиры с учетом числа проживающих в нем не будет превышать указанные выше цифры, платить за него государству не придется вообще. В противном случае сумма, перечисляемая в бюджет, будет рассчитана по формуле, приведенной ниже.

Как произвести расчет:

В качестве примера возьмем частный дом, общая полезная площадь которого составляет 120 кв. м. Цена дома по кадастровому реестру составляет 4,5 млн. руб. Для простоты будем считать, что проживает в этом не маленьком доме один человек.

Чтобы получить цену за квадратный метр, следует разделить стоимость по кадастру на площадь дома. В итоге получаем 37,5 тыс. руб. за 1 кв. м.
Вычислим, сколько квадратных метров не попадут под освобождение от налога. Расчет производится следующим образом. Для получения так называемого излишка. облагаемого налогом, вычитаем из площади дома обозначенные в законе цифры. Выглядит это так: 120 – 50 = 70 кв. м.
Умножаем «излишки» площади на стоимость по кадастру. Расчет производится по формуле: 70 × 37 500 = 2 625 000 руб.
И последний шаг. Полученную сумму умножаем на процентную ставку 0,1. Получаем: 2 625 000 × 0.1=262 500 рублей.

Цена налогового сбора может отличаться в разы в случае проживания целой семьи в квартире в регионах РФ или в большом доме в элитном поселке Подмосковья. Обычные «средние» семьи в случае владения только одним домом или квартирой часто вообще ничего не платят. А вот собственники жилья, которое заметно превышает государственные нормативы или владельцы нескольких объектов, могут оказаться должны от 500 рублей (примерная цифра налога для «двушки» в регионах) в год до сотен тысяч, как в приведенном примере.

Кроме налога на дом или квартиру, необходимо оплачивать имущественный сбор на земельные участки, дачи, гаражи и т.д. Если сложить все цифры, сумма становится весьма внушительной, а для некоторых людей – совсем неподъемной для одноразовой выплаты. С учетом того, что у большинства семей сумма доходов не так уж и велика, это действительно может оказаться непосильной тяжестью для людей.

Московская и Ленинградская области могут самостоятельно варьировать размер налоговой ставки для владельцев имущества, что позволяет снизить общую сумму оплаты в этих очень «дорогих» городах. Предоставлена такая возможности и некоторым другим регионам. Уточняйте особенности налоговых ставок и возможные льготы перед оформлением декларации.

Налоговые льготы на дом: кто ими пользуется

В отдельных случаях человек может вообще не платить никакие налоги за жилье либо оплачивает эту сумму частично. Это касается, так называемых, льготных категорий.

Льготы могут распределяться двумя способы:

на федеральном уровне;
местные, т.е. региональные решения.

На федеральном уровне от уплаты сборов освобождены такие категории:

граждане, имеющие инвалидность I и II группы;
инвалиды детства;
лица, которым было присвоено звание Герой СССР или РФ;
полные кавалеры ордена Славы;
ликвидаторы и пострадавшие при авариях: ЧАЭС, на заводе «МАЯК», участники ядерных испытаний (Семипалатинск).
прочие категории ликвидаторов, военнослужащих и члены их семей.

Но здесь есть одно важное ограничение. Все льготы отменяются и оплачивать налоги придется в полном размере, если льготник владеет домом или любым другим объектом недвижимости, стоимость которого выше 300 млн. руб. Кроме того, льготы отменяются, если недвижимость начинают использовать в качестве офиса, мастерской или для других бизнес-целей.

Региональные льготы зависят от местных властей, ими же и финансируются. Их мы описывать здесь не будем. А вот с федеральными давайте разберемся подробнее.

Льготы пенсионерам: дом без налогов

Пенсионеры по выслуге лет или просто по возрасту освобождаются от налога на дом с 2019 года. Ранее эта норма не действовала. А потому даже людям, давно находящимся на пенсии, за 2018 год имущественный сбор придется заплатить. Но уже в последний раз. Конечно, льготы будут положены только если ваше жилье стоит дешевле 300 млн. рублей, это ограничение действует для всех.

Если в собственности у пенсионера окажется несколько объектов, например, квартира и дом в селе, под льготы попадает только что-то одно. При этом можно самостоятельно выбрать, какая недвижимость при уплате сбора влетит «в копеечку» и освободить от налогообложения выбранное жилье. Закон никак не регулирует выбор, а потому можно действовать так, как будет выгоднее.

Многодетным: только региональные решения

К сожалению, пока что семьи с большим числом детей на государственном уровне лишены льгот на этот вид налога. Правда, они чаще всего проживают достаточно тесно, т.е. не превышают минимальные нормы.

Помочь в этом вопросе имеют право местные власти. Но пока что только Краснодарский край, Нижний Новгород и Новосибирская область снизили налог на дом или квартиру для семей с более чем тремя детьми.

Для инвалидов

Полностью избавлены от уплаты налога на дом или квартиру инвалиды детства, а также 1 и 2 группы. Воспользоваться льготой можно на тех же условиях, что и пенсионерам по возрасту. Также освобождается от сборов только какое-то одно жилье. И только если оно не слишком дорогое (до 300 млн. руб.).

Эта льгота – федеральная, т.е. все местные власти обязаны ее выполнять в обязательном порядке. Но в отдельных случаях налоги заплатить придется, в том числе, инвалидам. Например, сбор при получении наследства и т.д. Эти моменты следует уточнять у юристов.

Как узнать, можно ли снизить налог на дом

Для того чтобы выяснить полный список категорий владельцев недвижимости, которым положены налоговые льготы, можно обратиться в Федеральную Налоговую Службу (ФНС). Вы можете подать заявление на предмет освобождения от уплаты или снижения налоговой ставки, но только по месту расположения недвижимости. Также следует четко указать льготу, которую вы хотите получить у государства.

Право на льготу может быть реализовано только с того месяца, когда оно было подтверждено налоговой службой. Если у вас остаются не уплаченные налоги за предыдущий период, сумму придется выплатить по полной стоимости. Но если ваше заявление не по вашей вине поступило позже наступления права получения льготы, а вы продолжали оплачивать сбор, переплату вам должны вернуть не более чем за 3 предыдущих года.

Кроме того, начиная с 2019 года, для получения налоговых льгот на недвижимость нет нужды передавать в ФНС пакет документов, который подтверждал бы право на льготное налогообложение. Достаточно просто иметь документ на правообладание имуществом и документ, подтверждающий право на льготы. Проверку подлинности ваших прав чиновники проведут самостоятельно по государственным реестрам.

При выборе дома в Краснодаре или любой другой недвижимости, не забывайте, что вам придется платить имущественный сбор. Уточнить сумму выплат и определиться с выбором вам всегда готовы помочь .

«Любые операции с недвижимостью, которая должным образом не зарегистрирована, с 2018 года будут невозможны»

С 2017 года мы будем платить налог за свои квартиры, дома и дачи с рыночной цены, а не с копеечной инвентаризационной, как прежде. Налоговые платежки с новыми суммами начнут приходить весной 2016-го. Сейчас самое время к ним подготовиться - хотя бы морально. Для этого полезно знать, каким образом государство оценивает наши дома и дачи. Насколько точно определяется их стоимость? Какие могут возникнуть проблемы? Можно ли их предотвратить?

Предыдущая масштабная кадастровая оценка объектов капстроительства в Подмосковье проводилась в 2012 году. Сейчас идет оценка повторная. Занимается этим ГУП МО «МОБТИ» - Московское областное БТИ. С вопросами о том, какое будущее нам готовится, «МК» обратился к его директору Владимиру Денисову.

- Владимир Алексеевич, в какой стадии находится оценка наших домов и квартир по кадастровой стоимости ?

Оценка объектов капитального строительства проходит сейчас и завершится в октябре. По результатам будет определена их кадастровая стоимость. Мы передадим результаты в Минимущество МО, оно их утвердит, после этого они будут направлены в Росреестр. На сайте Росреестра будет размещен проект оценки в публичном доступе для сбора замечаний, а утверждены результаты будут до 1 декабря 2015 года. Росреестр дальше направит эти сведения в Кадастровую палату для внесения в Государственный кадастр недвижимости, и после этого они будут переданы в налоговую службу для подготовки уведомлений и рассылки.

- Сильно повысится налог на частные дома и дачи? Стоит нам беспокоиться?

Не думаю, что для этого будут причины. Зачастую беспокойная атмосфера просто нагнетается.

- Какое все-таки повышение получается - хотя бы примерно?

Рассмотрим на примере: есть дом в области. До сегодняшнего момента налог на него формировался исходя из инвентаризационной стоимости. За два месяца - 16 рублей, за год - 96 рублей. В будущем же году налог на этот дом будет сформирован на основе кадастровой стоимости. И платить уже придется примерно 12 тысяч в год. Во сколько налог вырос?

- В сто двадцать пять раз. Довольно прилично, вообще-то.

Можно было бы сокрушаться, что это несправедливо. Налог повышен в 125 раз! Но разве это на самом деле несправедливо? Давайте взглянем на абсолютные цифры. Платить 96 рублей за дом - это разве справедливо? Или за квартиру налог был 120 рублей, сейчас будет 3 тысячи в год. А это несправедливо?

- Вы правы, налоги на недвижимость, которые мы платили раньше, действительно были фантастически низкими.

Большинство людей, мне кажется, это понимает. Поэтому никакого массового возмущения я не жду.

Когда вводился налог на земельные участки с кадастровой стоимости, ситуация была примерно такой же. Люди готовы были платить за свою землю налог с ее реальной, рыночной цены. Но когда налоговые платежки пришли, оказалось, земля во многих случаях оценена гораздо выше той. Не получится так же с домами?

Кадастровая оценка осуществляется массовым методом. Это значит, что погрешности возможны: неизбежны обобщения, а в ряде случаев индивидуальные характеристики объектов могут не учитываться, так как их не оказалось в ГКН.

Однако для того, чтобы минимизировать вероятность появления перекосов, совместно с министерством имущественных отношений Московской области и Кадастровой палатой мы проводим масштабную работу по уточнению сведений, полученных из Государственного кадастра недвижимости, соотносим их с информацией из собственных архивов - а это свыше 10 миллионов единиц хранения!

- Это не для бабушек в деревнях. Какой у них личный кабинет?

У бабушек не будет высокого налога. Мы для этого и проводим работу - выясняем год постройки, чтобы коэффициентами регулировать кадастровую стоимость их объектов. Кроме того, законодательством предусмотрен ряд льгот и вычетов.

Для индивидуального жилого дома стоимость налога будет рассчитываться за вычетом 50 кв. м из его общей площади . То есть если площадь дома 250 кв. м, то налогом будет облагаться только 200 кв. м. Если вы строительство не закончили и не ввели дом в эксплуатацию, он будет считаться объектом незавершенного строительства. Оба объекта (если сведения о них есть в государственном кадастре недвижимости - ГКН) будут облагаться налогом по ставке в размере от 0,1% до 0,3% - в зависимости от решения муниципального образования.

Однако пенсионерам не придется платить налоги ни по одному из этих объектов, так как законодательством предусмотрены льготы на один объект в каждой категории: жилой дом, жилое помещение, объект незавершенного строительства, гараж и т.д.

Обратите внимание: налогом по кадастровой стоимости также облагается земельный участок, на котором расположены ваши объекты.

Вот как раз за участок люди обычно платят налог, а за дом, что на нем построили, нет. Просто не ставят его на учет, и налоговая о нем не знает. По данным Минимущества, чуть ли не 30% коттеджей, дач, частных домов в Подмосковье не числятся в ГКН.

Это последствия дачной амнистии. Чтобы стимулировать людей заявлять права на объекты капстроительства, была придумана дачная амнистия - упрощенный порядок регистрации прав. Собственник мог прийти в Росреестр, написать заявление, декларацию, от руки нарисовав чертеж своего домика и указав его площадь. Никто не перемерял. Все было сделано для того, чтоб максимально сократить траты населения. Дом мог быть площадью 1000 кв. метров, а собственник заявлял 100. И ему его дом так и регистрировали.

Как оценивать такие дома, если оценщики даже не знают, что они существуют? Надо, наверно, им все-таки выезжать на места. Ходить, смотреть, у кого что построено.

Так и будет. В Налоговый кодекс внесены изменения, в соответствии с которыми каждый гражданин должен сообщить о наличии у него имущества. Если не сообщает, завтра к нему инспектор, понятно, не прибежит. Но комплексные кадастровые работы будут рано или поздно проведены, и все тайное станет явным.

Кроме того, многие муниципалитеты и сами проводят работы по выявлению скрываемой недвижимости. Материалы аэрофотосъемки накладываются на данные кадастра, и муниципалы видят, что вот за этот дом никто не платит либо платит за маленький домик. Раз так - они найдут собственника и сообщат в налоговую службу. Она к нему обратится: «Почему вы не заявили о своем недвижимом имуществе , налоговый период истек, вам уведомление не приходило?» И будет платить большой штраф - до 20% стоимости своего прекрасного дома. Награда найдет героя.

- Боюсь, до этого не скоро дойдет.

Скоро. Развитие идет семимильными шагами. Росреестр прекрасно работает. Если человек поставил на кадастровый учет свой дом с участком и зарегистрировал права, ему в дальнейшем для проведения сделок вообще ничего не надо. Он просто направляет заявление в электронной форме через портал Росреестра, и сделка регистрируется в течение 5 дней - не надо даже ходить никуда.

Более того, в области девять услуг по операциям с землей, которые можно оформить через : с 1 июля в 8 пилотных муниципалитетах и муниципальных районах , а с 1 августа - по всей Московской области. Среди этих услуг: изменение категорий и вида разрешенного использования, выкуп земельных участков , торги, продление договора аренды, установление сервитута, перераспределение или прирезка участков и согласование местоположения. Причем по каждой из них установлен жесткий срок, в том числе и с учетом проведения публичных слушаний.

Это, безусловно, кардинальное изменение процедуры оказания земельно-имущественных услуг, нацеленное на упрощение. Теперь МФЦ с помощью специального ПО во взаимодействии с федеральными органами - с Росреестром, Кадастровой палатой и другими - направляет запросы в электронном виде.

За это время - с июля по сентябрь - на базе МФЦ через единую систему в Подмосковье было принято свыше 6,5 тысячи заявлений по земельным вопросам!

Но чтоб пользоваться услугами МФЦ, надо сначала зарегистрировать свою недвижимость, поставить на кадастр, уточнить границы участка, зарегистрировать дом, «привязать» его к участку. Уйма возни. Наверно, у половины подмосковных собственников что-то из этого не сделано. А у кого-то - и все целиком.

Этим все равно придется заниматься. Любые операции с недвижимостью, которая должным образом не зарегистрирована, с 2018 года будут невозможны. Вы не сможете свою собственность ни продать, ни подарить, ни завещать. Плюс на вас повиснут штрафы за неуплаченные налоги. А если вдруг окажется, что по вашему дачному участку пройдет автомагистраль федерального значения , у вас его отберут и даже денег за него не выплатят. Так что займитесь своей недвижимостью. Оформите, зарегистрируйте. Снимите с учета то, чего уже нет. Поставьте то, что появилось. Наведите порядок, не надо с этим тянуть.

СПРАВКА "МК"

Кадастровую стоимость вашего дома, дачи, коттеджа, квартиры, сарая, курятника и пр. по оценке 2013 года можно узнать на сайте Росреестра в разделе «Сервисы - Получение сведений из Фонда данных государственной кадастровой оценки». Но надо знать кадастровый номер объекта, иначе его не найти.

Некоторые полезные сведения можно также почерпнуть из Распоряжения Министерства имущественных отношений Московской области от 18.04.2013 №476 «Об утверждении результатов государственной кадастровой оценки объектов недвижимости (за исключением земельных участков), расположенных на территории МО». Оно вывешено на сайте Минимущества Московской области в разделе «Нормотворческая деятельность - Распорядительные акты, принятые Министерством».

В Приложениях к нему приводятся таблицы УП - удельных показателей.

УП - стоимость квадратного метра в каждом населенном пункте области, установленная оценщиками.

У разного вида строений - нежилых помещений , многоквартирных и частных домов и просто квартир - свои УП. Они варьируются от минимального к среднему.

Вот, например, стоимость одного квадратного метра в рублях в нескольких населенных пунктах Московской области (от минимальной до максимальной).

Разница, как видите, существенная. Жилой дом в Протвине очень дешев, квартирный метр там тоже не дорог, а вот в престижном Усове цена квадратного метра в многоквартирном доме зашкаливает, и в общем понятно почему. Протвино далеко от Москвы, а Усово - близко и в очень престижном месте, на Рублевке.

Кадастровая стоимость на дома и строения в элитных районах, однако все равно не дотягивает до рыночной. На прошлой неделе, например, в Интернете появились сведения о доме Татьяны Навки (супруги Дмитрия Пескова, пресс-секретаря президента) в Позднякове.

В объявлении о продаже он оценивался в миллиард рублей. Примерно за такие деньги его, надо думать, и купили. Но даже если купили вдвое дешевле, все равно это гораздо дороже той стоимости, что указана на него в Госкадастре - 25 млн.

Государственная кадастровая оценка вызывает и другие вопросы. Непонятно, например, почему такая большая разница в ценах за квадратные метры в Пятнице и Рождествено. Оба поселка расположены в прекрасном месте - на Истринском водохранилище, просто на противоположных берегах - а в Рождествено кв. метр втрое дороже, чем в Пятнице.

Какую роль играют удельные показатели (УП) при подсчете кадастровой стоимости строения? Если найти УП для своего кадастрового квартала и умножить на площадь своего дома - получится его кадастровая стоимость? Или все не так просто?

За разъяснениями «МК» обратился в Министерство имущественных отношений Московской области.

Вот какой пришел нам ответ:

«Что касается удельных показателей в кадастровой оценке, они определялись усреднением кадастровых стоимостей конкретных объектов (приведением к стоимости квадратного метра), а не наоборот. Основное назначение удельных показателей - определить кадастровую стоимость объектов при постановке на государственный кадастровый учет после даты массовой оценки (новые объекты) путем умножения удельного показателя кадастровой стоимости на площадь без учета особенностей объекта (качества строительства, материалов конструктивных элементов). В такой (промежуточной оценки) стоимости, например, двух домов одинаковой площади, находящихся рядом, будут одинаковыми, тогда как в разы могут отличаться по затратам на строительство».

Интерпретировать вышесказанное мы не беремся.

Если кто-нибудь что-то поймет - будет молодец.

Частый дом дает своим владельцам возможность жить вдали от городской суеты и наслаждаться свежим воздухом . Однако дом, как и другое имущество, накладывает на своих собственников обязанность платить имущественные налоги.

Кроме того, участок земли, на котором этот дом располагается, также подлежит налогообложению. Налог на жилой дом и землю в текущем 2015 году придется платить по новым правилам.

Имущественный налог

С 2015 года в силу вступили новые правила налогообложения частного имущества физлиц - квартир, гаражей, домов. Подобное взимание сбора возможно только с случае, когда имущество находится в собственности.

Базой по налогу на жилые дома выступают следующие объекты:

собственно жилой дом;
дача, расположенная на таком участке земли, который предназначен для ИЖС или ведения хозяйства;
садовый домик, признанный жилым;
другие строения либо сооружения.

Налог не действует в отношении многоквартирных домов , а именно, общего имущества и участка земли под строением. До 2015 года сумма рассчитывалась по инвентаризационной оценке объекта. Инвентаризационная стоимость учитывает износ дома, стоимость стройматериалов, услуг по строительству. Указана в техпаспорте на дом, определяется на день проведения оценки.

Стоимость участка земли, на которой стоит частный дом, в инвентаризационной стоимости не учтена. Последняя, как правило, существенно ниже кадастровой (или рыночной) стоимости вашего дома, поскольку не принимает во внимание других факторов, от которых и зависит, какой налог на дом будет установлен для плательщиков:

расположение объекта;
привлекательность для проживания или ведения бизнеса;
инфраструктура.

С января постепенно заменяет кадастровая, которая будет единственной, используемой в расчете налога и сделках с объектом, уже с 2020 года. В Кадастре отражена фактическая стоимость дома, его реальная ценность с учетом региона, инфраструктуры и среднерыночной цены на недвижимость. Налог, определенный по ней, может быть и 10 раз выше, чем прежний.

Размер налога

Определить сумму, которую необходимо будет внести по окончании года, несложно. Формула такова: стоимость по кадастру умножается на ставку. Если рассчитывается налог с доли в частном доме, то полученное произведение умножается дополнительно на размер такой доли. Ставки действуют в следующих размерах:

0,1% выплачивается с домов и квартир, садовых домиков и дач, в том числе, если строительство их еще не завершено, но недвижимость оформлена в собственность;
2% уплачивается с коммерческих объектов - ТРЦ, офисов и прочей недвижимости, участвующей в бизнесе;
для всех прочих объектов ставка равна 0,5%.

Размер ставки может быть изменен по решению местной власти, причем как в сторону увеличения (максимально в три раза), так и в сторону уменьшения (полное освобождение от налога - ставка 0%). Однако за основу всегда берется базовая (федеральная) ставка: она используется, когда местные власти не дифференцировали собственные ставки и в качестве основы для увеличения размера.

При расчете теперь будет применяться кадастровая стоимость дома. Проводить оценку поручено исполнительным органам раз в три года или реже по усмотрению местных властей. В городах Севастополь, Санкт-Петербург и столице такая оценка будет осуществляться максимум один раз в два года. Во время оценки стоимость может быть пересмотрена в ту или иную сторону в зависимости от рыночной цены дома, развития инфраструктуры в городе и прочих факторов.

Определить домовую стоимость по Кадастру может каждый владелец, воспользовавшись Публичной кадастровой картой . Данные в ней общедоступны и постоянно обновляются. Если же сведения еще не поступили в ресурс, владелец дома может оставить запрос в Кадастре и получить в течение пяти дней письменный ответ.

Указанную стоимость можно оспорить, если владелец не согласен с ней. Завышенная необъективно кадастровая стоимость напрямую влияет на размер налога: чем она выше, тем большую сумму необходимо будет перечислять в казну.

Обжалование происходит в ходе судебного заседания , предварительно подается соответствующий иск. Однако для физлиц даже повышенная стоимость вряд ли будет настолько существенной, чтобы нести судебные издержки и тратить время на разбирательства. Данная процедура может быть актуальна для ИП или организаций.

Продажа дома

В процессе реализации частого дома основную роль теперь также играет кадастровая оценка. Учитывается и срок, в течение которого частый дом находился во владении гражданина:

дом находится в собственности менее 3 лет - уплачивается налог по ставке 13 процентов (для нерезидента-собственника - 30%);
если дом принадлежал физлицу 3 и более года, налог не взимается.

Уменьшить налог с продажи дома с земельным участком в 2015 году, бывшего в собственности менее трехлетнего срока, можно при помощи вычета. Вычет делает доход, полученный с продажи, меньшим на определенную сумму - 1 миллион рублей. С остальной суммы, если дом оценен выше, уплачивается НДФЛ.

Если стоимость дома составляет один миллион или меньше, то даже при владении им менее трех лет налог уплачивать не нужно. Вычет по налогу можно также получить за купленные стройматериалы и оплаченные услуги при строительстве дома. В то же время налог при покупке собственного дома позволяет вернуть внесенный ранее НДФЛ.

При реализации части дома, каждый из собственников получить вычет в общей сумме 1 миллион, но в пропорции их долей. Это правило применимо в случае, если заключается один договор, где указаны все владельцы имущества и размер их частей недвижимости. Когда каждая из долей реализуется по отдельному соглашению, любой из собственников вправе получить полный объем вычета, - 1 миллион - практически освободившись от НДФЛ.

Кроме имущественного налога , за участок земли под домом выплачивается земельный, но только до момента продажи. Для садовых, дачных и жилых строений используется ставка в 0,3%.

Граждане РФ должны оплачивать налог после получения свидетельства госрегистрации сделки с недвижимостью, поэтому многих интересует вопрос, как рассчитать налог на дом.

При расчете налога на дом для физических лиц инвентаризационная стоимость недвижимости умножается на налоговую ставку. Обычно размер инвентаризационной стоимости дома, облагаемого налогом, ниже его рыночной цены. Инвентаризационная стоимость недвижимости устанавливается БТИ. Максимально возможный размер налоговой ставки , в соответствии с Законом РФ ст.3 «О налогах», зависит от инвентаризационной стоимости дома и составляет:

Законодательством установлены максимальные налоговые ставки, муниципальные власти каждого региона РФ устанавливают свою конкретную ставку, которая не может превышать максимальную. Помимо этого, местные власти имеют право ранжировать налоговые ставки в зависимости от типа и предназначения помещения.

Итак, сумма налога на дом зависит от таких факторов:

от инвентаризационной стоимости дома;
от его географического расположения;
от его предназначения.

Пример расчета налога на дом

Рассмотрим пример того, как рассчитать налог на дом , который находится вБелгородской области. Допустим, местное БТИ оценило дом на сумму 750000 рублей. В этом случае максимальная налоговая ставка не должна превышать 2,0% от стоимости дома. Например, если дом находится в г. Белгород, то ставка составит 2%, а если дом находится в Белгородской области, г. Валуйки, то ставка составит 0,55% от стоимости дома.

Таким образом, сумма налога на дом, расположенный в г. Белгород составит:

750 000 руб. х 2 % = 15000 рублей (в год).

Если дом находится в г. Валуйки, Белгородский район, то сумма налога составит:

750000 х 0,55% = 4125 рублей (в год).

При расчете инвентаризационной стоимости дома БТИ оценивает строение по сборникам 1969 и 1978 года, а полученная сумма умножается на коэффициент, который устанавливается для каждого региона индивидуально. При оценке учитывается кубатура дома, стройматериалы стен и перекрытий, наличие коммуникаций и дополнительных построек. Например, в соответствии со сборниками, стоимость 1 м³ кирпичного двухэтажного дома составляет 21,6 рубля (может варьироваться в зависимости общего объема дома и от территориального пояса). Эта цифра умножается на объем общий дома , (по наружному обмеру) и на коэффициент пересчета.

Например, рассчитаем стоимость двухэтажного дома размерами площадью10м х 10м и высотой 2,75м. По грубым расчетам, без учета коэффициентов на различные конструктивные элементы и коммуникации, его стоимость вычисляют следующим образом:

21,6 х 550 = 11880 руб.

Затем эту цифру умножают на коэффициент пересчета, который для Белгородской области равен 56,986:

11880 х 56,986 = 676 994 руб.

К данной сумме прибавляется стоимость забора, сарая, гаража, дорожек и т.д., налог рассчитывается с суммарной стоимости всех построек.

Значительное влияние на инвентаризационную стоимость дома оказывает степень физического износа данного объекта. Степень износа выражается в процентах и при оценке дома БТИ учитывает процент, установленный во время последней техинвентаризации дома. Следовательно, если гражданин долгое время не обращался в БТИ и не менял паспорт на дом, то в органах техинвентаризации не будет информации о физическом износе объекта. В таком случае собственник дома может обратиться в БТИ для переоценки недвижимости.

Владельцы объектов недвижимости любого типа по закону обязаны выплачивать на собственность. Начиная с 2016 года, будут действовать некоторые нововведения. Кроме домов, квартир, загородной жилплощади или обычных гаражей, перечень налогооблагаемых объектов недвижимости обязательно дополнится машино-местами, которые владельцы транспортных средств все чаще стараются оформлять. Также вышеуказанный перечень обязательно пополнят объекты недвижимости, до сих пор не введенные в эксплуатацию. Больше информации о том, как рассчитать налог на дом, предоставляется в этой статье.

Уважаемые читатели! В статье рассказаны типичные способы того, как решать юридические проблемы. Ваш случай индивидуален.

В соответствии с действующими положениями гл. 32 НК РФ, начиная с 2016 года формирование и определение объема необходимых налоговых взносов на собственность физических лиц будет осуществляться с учетом кадастровой, а не инвентаризационной цены дома. Именно эта в какой-то мере соответствует рыночной.

Налог на имущество физических лиц всегда взымался с владельцев недвижимости, которую можно охарактеризовать, как объект налогообложения. Даже несовершеннолетние обладатели объектов недвижимости не могут быть освобождены от уплаты налоговых взносов. Взаимодействие с органами налоговой службы вместо граждан, которые не достигли совершеннолетия, возлагается на или самих родителей до момента вступления в возраст 18 лет.

и другие граждане, получающие поддержку государства;
Налогоплательщики, которые были уволены со службы в армии или фактически служившие по призыву в каких-либо других государствах, где осуществлялись военные кампании;
Родители или супруги граждан, проходивших и погибших в ходе выполнения своих служебных обязанностей;
Работники искусства, чьи объекты недвижимости эксплуатируются, как объекты общественного посещения;
Граждане, в чьей собственности находятся объекты недвижимости, площадь которых не составляет больше 50 кв. м.

Пример расчета

В процессе определения расчетной стоимости объекта недвижимости сотрудники территориальных отделений БТИ руководствуются сборниками 1969 и 1978 годов. Полученная стоимости обязательно должна умножаться на определенный коэффициент, установленных по определенным правилам в индивидуальном порядке для каждого региона.

В соответствии с применяемыми сборниками, стоимость 1 м обыкновенного двухэтажного кирпичного здания составляет 21,6 руб. Эту цифру необходимо умножать на совокупный объем здания, а также на коэффициент пересчета. Рассмотрим один из простейших примеров расчета объема необходимых налоговых взносов на дом, находящийся в собственности физического лица.

После проведения оценки сотрудниками территориального отделения БТИ была определена стоимость здания, составляющая 750 000 руб. Максимальный объем налоговых взносов не должен составлять более 2% от определенной стоимости. В качестве примера рассмотрим местоположение объекта недвижимости в г. Белгород. Здесь налоговая ставка составляет 2%. Если здание находится в пределах Белгородской обл., составит уже 0,55% от установленной кадастровой стоимости объекта недвижимости.

Особенности налогового вычета

Налогообложение по определенной кадастровой стоимости здания всегда будет зависеть от положенного вычета из налога на имущество, в соответствии с которым собственники объектов недвижимости могут не осуществлять какую-то часть взносов за минимальную площадь здания. Налоговому вычету подлежат такие объекты:

10 м;
20 м;
50 м.

Кадастровую стоимость всегда определяют вместе с площадью, в отношении которой проводится налоговый вычет . Также предусмотрена возможность вычета для эксплуатируемых комплексов. Хотя бы один объект недвижимости предоставляет возможность снизить кадастровую оценку приблизительно на миллион рублей в процессе взыскания сбора. Если площадь объекта недвижимости меньше, стоимость всегда будет сведена к нулю, а не уходить в минус.

Платежка по налогу на недвижимость обязательно приходит каждому владельцу дома, независимо от его эксплуатационных характеристик. Если в положенный срок соответствующее уведомление от налоговых органов не поступает, инспектора имеют в распоряжении еще 2 года для проведения пересчета.

Чтобы процедура планирования собственного бюджета выполнялась правильно, необходимо учитывать определенную разновидность налоговых ставок, предоставляемых муниципалитетом определенным разновидностям объектов недвижимости, и характер изменения стоимости зданий при осуществлении перехода от к запланированной кадастровой.

Расчет налоговой ставки при продаже

Осуществление любого рода операций с объектами недвижимости четко регламентированы действующими постановлениями ЗК РФ и ГК РФ. Передача денежных средств в процессе выполнения условий заключаемых сделок с недвижимостью определяется в соответствии с существующими статьями НК РФ. Каждое физическое лицо имеет право получать определенные льготы и обязуется выполнять конкретные действия в рамках положений НК РФ.

Законодательством предусмотрены правила налогообложения относительно различных сфер деятельности. Каждому гражданину предоставляется возможность получить информацию о том, как осуществляется налоговый вычет за лечение, а также объемы и определенные правила для определения неукоснительных выплат налогов на извлеченную.

Продажа жилого помещения считается одной из разновидностей извлечения прибыли, на которую обязательно выплачиваются определенный объем налоговых взносов. В соответствии с действующими положениями НК РФ, после реализации жилого дома или другого объекта недвижимости бывшему собственнику необходимо выплатить 13% от общей стоимости проданного здания.

Однако, принимая во внимания определенные нюансы и отдельные допустимые обстоятельства продажи и понимая суть процедуры расчета налога на жилой дом, можно выплачивать сумму, составляющую гораздо меньше общепринятой или вообще освободиться от налогообложения. Всегда нужно принимать во внимание, что при реализации здания не с целью обогащения, а ради улучшения текущих жилищных условий в НК РФ предусмотрены такие поправки, как, например, действующая статья, в соответствии с которой определяется минимальный объем денежных средств, не подлежащих налогообложению.

На сегодняшний день такая сумма соответствует 1 000 000 руб. гражданин РФ получает возможность частично освободиться от необходимости уплаты налогов при продаже жилой недвижимости, если он числился обладателем этого здания не менее трех лет. В этой ситуации при продаже здания нужно учитывать правила оптимизации процедуры налогообложения для возможности сведения положенных выплат к минимуму.

Существующие льготы

Если дом используется в коммерческих целях, налог необходимо платить в полном объеме

Уплата налогов не касается 1 и 2 групп, а также граждан с врожденными физическими недостатками. Вышеупомянутые категории граждан уполномочены воспользоваться исключительно в отношении какого-нибудь одного жилого здания определенной разновидности, при реализации одной квартиры или гаража, или, например, частного дома. Льготы не будут распространяться на такие здания:

Объекты недвижимости, эксплуатируемые с целью осуществления коммерческой деятельности;
Объекты недвижимости, стоимость которых составляет больше 300 000 000 руб.

Для возможности использования предусмотренной законодательством льготы рекомендуется написать обращение в территориальное отделение налогового органа с соответствующей просьбой. Осуществить это необходимо до 1 января того года, в течение которого длится определенный налоговый период. В случае опоздания в процессе осуществления расчетов сотрудники территориального отделения налоговой службы без участия самих граждан предоставляют все полагающиеся им льготы.

Как рассчитывается налог на недвижимость по кадастровой стоимости, можно узнать из видеоматериала:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter , чтобы сообщить нам.

Сегодня нам придется понять, что собой представляет налог на дома, а также как он рассчитывается. Данный вопрос крайне важен для всех физических лиц. В частности для тех, у кого в собственности есть дом или его доля. Ведь таких граждан изучаемый вопрос касается в первую очередь. Следует помнить о том, что налоги уплачиваются практически всеми гражданами. Задолженность приводит к серьезным проблемам. Чтобы избежать их, придется хорошенько разобраться в налоговых правилах, которые имеют место в России. Кроме того, постоянные реформы не позволяют населению спокойно осознать то, что их ждет. Так на что следует обратить внимание? Как рассчитать налог на дома? И есть ли вообще подобного рода платеж в Российском законодательстве?

Дом и имущество

Отдельной квитанции для данного налога в России нет. Точно так же, как и понятия "налог на дом". Дело все в том, что существует общее название подобного рода платежей. И оно знакомо многим налогоплательщикам. Речь идет об имущественном налоге.

Что это за платеж? Это денежное взыскание, которое взимается с собственников недвижимости. Как правило, в данном случае рассматривается только жилье. А именно:

дома частные;
доли в домах;
квартиры;
комнаты.

А вот транспорт и земля не считаются таким имуществом. За них придется платить отдельно. Но что придется понять гражданам в отношении имущественного налога? О каких его особенностях следует узнать?

Кто платит

Кому могут прийти имущественного налога? Этот вопрос, как правило, в определенный момент вызывает некоторые затруднения. Почему?

Дело все в том, что налог на частный дом или любое другое имущество взимается со всех налогоплательщиков. То есть, если гражданину есть 18 лет, он полностью дееспособен, в собственности у него имеется или дом, или его часть, или хотя бы комната, то придется платить денежные средства. О расчетах немного позже.

Проблемы возникают у граждан, которые достигли пенсионного возраста. Ведь это - вечные льготники. Должны ли они уплачивать подобного рода взыскание? Или же у данной категории граждан есть свои льготы? Если это так, то плательщиками являются только совершеннолетние трудоспособные лица. И организации (в том числе - индивидуальные предприниматели).

О льготниках

В действительности пенсионеры - это льготники. И у них есть особые права в налоговых обязательствах. Налог на дома - не исключение. На что может рассчитывать каждый пенсионер?

Он имеет право на полное освобождение от налога на имущество. Причем, независимо от своего состояния здоровья или социального положения. В России всех людей, достигших пенсионного возраста, полностью освобождают от уплаты данного взыскания. И не важно, где именно проживает человек. Главное, чтобы он жил на территории РФ.

Из этого следует, что, как уже было подмечено, плательщиками изучаемого платежа являются только трудоспособные совершеннолетние граждане. Дети и пенсионеры данный налог не платят ни в коей мере. Этот факт должен учитывать каждый гражданин.

Изменения в расчетах

Тем не менее многие интересуются, какой налог на дом положен в том или ином случае. Ведь в 2015 году в силу вступили новые изменения в отношении изучаемого платежа. Они доставили собственникам массу проблем. В частности, из-за расчетов.

Раньше, исходя из положений законодательства РФ, налог рассчитывался с учетом недвижимости. Как правило, она была не слишком высокая. Поэтому платежи приходили не особенно большими.

Но теперь все изменилось. На данный момент расчет налога на недвижимость физических лиц будет происходить с учетом кадастровой стоимости жилья. Этот показатель оказывается довольно высоким. А значит, как говорили некоторые новости, можно ждать значительного повышения сумм, положенных к уплате. Иногда такие платежи способны превышать те, что приходили ранее, в 5-6 раз. Точную сумму подсчитать весьма проблематично. Ведь налоговой базой будет считаться кадастровая стоимость жилища.

Вычеты

Что дальше? Пугаться предстоящих платежей не стоит. Ведь всем гражданам в том или ином случае положен своеобразный вычет. Он позволяет получить "скидку" на налог. Правда, размер ее не так просто подсчитать. Почему? Все зависит от кадастровой стоимости. Именно это считается наиболее важной составляющей налога на имущество.

Вычет будет зависеть еще и от типа недвижимости. Важно понимать, что налог на частный дом будет одним, на квартиру - другим, на комнату - третьим. И вычеты, соответственно, для перечисленных категорий жилья разные.

На что имеет право каждый гражданин? На уменьшение налоговой базы. А точнее, на вычет определенной суммы кадастровой стоимости жилья. Соответственно, изучаемое взыскание окажется меньше. Вычет положен всем гражданам без исключения.

На данный момент установлены следующие ограничения:

комната - 10 метров квадратных;
квартира - 20 кв. м.;
дом - 50 кв. м.

Что это значит? При оценке жилья на указанные размеры будет уменьшена стоимость по кадастру. То есть, если 1 кв. м. дома оценен в 10 000 рублей, то вычет от общей суммы будет составлять 50*10 000 = 50 000. И при доме общей площадью 80 квадратных метров налог учитывается только с 30. Ничего трудного.

Ограничения по льготам

А вот если у гражданина большой дом, то он может так и не получить вычет. Ведь в современных правилах расчета имеются определенные ограничения. Не во всех случаях полагается стандартный вычет квадратных метров.

Огромную роль играет стоимость недвижимости. Если она превышает 300 000 000 рублей, то никаких вычетов не положено. Именно такие правила действуют в России на данный момент. К счастью, даже довольно большой дом не оценивается в подобную сумму. Основная масса населения имеет право на указанные ранее вычеты.

Также следует помнить, что льгота предоставляется только на 1 объект недвижимости каждого типа. Что это значит? Предположим, что у человека есть в собственности 2 квартиры и дом. Что дальше? Он может получить вычет на 1 из выбранных им квартир и отдельно на дом. О своем выборе придется сообщить заблаговременно в налоговые органы. Соответственно, налог на жилой дом в такой ситуации в любом случае будет уменьшен. А вот с квартирами, как уже было подмечено, придется определяться.

Если молчать

Немного о тех, у кого в собственности много жилой недвижимости. Следует обратить внимание на то, что им, как уже было сказано, придется определяться, какую квартиру учитывать со всеми льготами. Или на какой дом предоставлять скидку. А что будет, если этого не делать?

В таком случае вычет сохраняется. Но он будет применен на ту недвижимость (в каждой из категорий), у которой выше кадастровая стоимость. Фактически, действует правило: где выше налог, там и вычет. Об этом следует помнить. Если захочется применить льготу на иной объект недвижимости, можно воспользоваться данным правом. Но только путем подачи заявления установленного образца в налоговую инспекцию.

О кадастровой стоимости

Огромную, можно сказать, основную, роль на данный момент, играет кадастровая стоимость недвижимости. От нее будет напрямую зависеть взимаемый с человека налог за имущество.

Как правило, определяется данная сумма государством. И соответствующие сведения вносятся в Росреестр имущества. Стоимость налога на дом можно подсчитать самостоятельно, зная, сколько составляет кадастровая цена на недвижимость. Где о ней узнать?

Вариантов несколько. Первый способ - обращение в налоговые органы. Правда, там вряд ли все будут говорить о кадастровой стоимости. Скорее, сразу сообщат сумму, которую придется заплатить в будущем.

Второй подход к решению поставленной задачи - это обратиться в Росреестр. Можно по Интернету, можно лично. И заказать кадастровый паспорт недвижимости. В этом документе будет в обязательном порядке прописываться или дома.

Последний способ - обращение в регистрационную палату. Там тоже можно заказать кадастровый паспорт на тот или иной объект недвижимости. Выдают его в течение 5 рабочих дней. Поэтому можно будет без особых проблем подсчитать, сколько составит в 2016 год налог на дома.

Не вечные льготы

Также придется учесть еще один немаловажный факт. Дело все в том, что налог на имущество (жилой дом или квартиру) граждане, как уже было сказано, с 2016 года платят с учетом налогового вычета. Казалось бы, никаких проблем. Предоставляется подобный бонус почти что всем гражданам. А значит, можно не беспокоиться о повышении налоговых сборов за недвижимость физических лиц.

На самом деле все не так хорошо, как кажется. в России в отношении изучаемого платежа будут не постоянными. Полную сумму без вычета придется платить уже в 2020 году. Поэтому, если на данный момент гражданин получил за дом в 250 кв. м. платежку, которая учитывает кадастровую стоимость недвижимости в 200 "квадратов", то не стоит думать, что так будет всегда. Спустя несколько лет платить придется по полной программе.

Как подсчитать

Многие интересуются, каким образом сейчас происходит расчет налога на недвижимость физических лиц. На самом деле подсчитать сумму, положенную к уплате, весьма проблематично. Многие просто заранее интересуются данным платежом в налоговых органах.

Тем не менее, если знать кадастровую стоимость жилья, то налог рассчитывается без особых проблем. Почему? Потому что для подсчета предстоящего платежа придуман специальный интерактивный калькулятор. Находится он по адресу: https://www.nalog.ru/rn74/service/nalog_calc. К слову, требуется rn74 заменять на номер региона проживания. Например, чтобы подсчитать требуется написать rn77.

В появившемся окне придется указать: (не обязательно, но желательно), условный номер, площадь и тип имущества, который будет облагаться налогом. Также придется прописать кадастровую стоимость жилья. И после этого можно щелкнуть на "Продолжить". Несколько минут ожидания - на экране появится сумма, положенная к уплате.

Потребуется обратить внимание на один интересный факт: если указать жилья, то все остальные данные будут введены автоматически. Они прописываются в Росреестре и привязываются к калькулятору налоговой службы РФ. Поэтом чаще всего граждане используют именно такой вариант для подсчета суммы платежа.

Итоги

Теперь понятно, какой налог на дом придется заплатить в 2016 году в том или ином случае физическим лицам. Данный платеж приносит собственникам недвижимости много проблем. Самостоятельно заниматься подсчетами не рекомендуется - не исключены ошибки. Если не известна точная кадастровая стоимость жилья, можно забыть о расчетах.

Вручную, как показывает практика, заниматься поставленной задачей не рекомендуется. Чтобы узнать о предстоящем платеже, нужно обратиться к официальному "онлайн"-калькулятору. Именно этот способ помогает получить максимально достоверную информацию. Особенно если гражданин-плательщик знает кадастровый номер своего имущества.

Производить оплату требуется до 1 декабря. Именно до этого срока нужно оплатить налоги на имущество физических лиц за 2015 год. На данный момент больше нет никаких особенностей, которые требуется принимать во внимание.

Владельцы объектов недвижимости любого типа по закону обязаны выплачивать на собственность. Начиная с 2016 года, будут действовать некоторые нововведения. Кроме домов, квартир, загородной жилплощади или обычных гаражей, перечень налогооблагаемых объектов недвижимости обязательно дополнится машино-местами, которые владельцы транспортных средств все чаще стараются оформлять . Также вышеуказанный перечень обязательно пополнят объекты недвижимости, до сих пор не введенные в эксплуатацию. Больше информации о том, как рассчитать налог на дом, предоставляется в этой статье.

и другие граждане, получающие поддержку государства;
Налогоплательщики, которые были уволены со службы в армии или фактически служившие по призыву в каких-либо других государствах, где осуществлялись военные кампании;
Родители или супруги граждан, проходивших и погибших в ходе выполнения своих служебных обязанностей;
Работники искусства, чьи объекты недвижимости эксплуатируются, как объекты общественного посещения;
Граждане, в чьей собственности находятся объекты недвижимости, площадь которых не составляет больше 50 кв. м.